請(qǐng)問老師，本月免抵退銷售額不小心多填了一萬多，現(xiàn)在出口退稅已經(jīng)正式申報(bào)，增值稅報(bào)表不能作廢修改，打電話問12366得到的反饋是下個(gè)月免抵退銷售額少申報(bào)一萬多，同時(shí)也咨詢了專管員得到的回復(fù)是不會(huì)影響出口退稅。現(xiàn)在的問題是，聽說增值稅申報(bào)大于金稅數(shù)字沒關(guān)系，但是小于金稅數(shù)字就會(huì)影響清卡，按照12366的做法的話，那我下個(gè)月豈不是會(huì)影響清卡嗎？

如果是生產(chǎn)型企業(yè)申報(bào)國(guó)稅增值稅一般納稅人申報(bào)表銷售額的第三項(xiàng)（免、抵、退辦法出口銷售額）和（四）免稅銷售額 ，這個(gè)是可以隨意填寫嗎，還是固定在哪一行里面填寫。（比如本月我的內(nèi)銷比較大，我就填在第四。 下月外銷大于內(nèi)銷需要退稅就填寫在三里面）這樣可以嗎。

去年12月出口一批貨物，是出口視同內(nèi)銷商品，退稅為零，但還沒有給工廠付款，也沒有收到工廠的增值稅發(fā)票，這個(gè)月需要確認(rèn)收入嗎？增值稅如何申報(bào)？如果確認(rèn)收入是不是就要交增值稅了？

我們公司21年有出口番茄醬 當(dāng)時(shí)申報(bào)了部分出口退稅 由于當(dāng)時(shí)沒有留抵了 剩余還有3張報(bào)關(guān)單沒有做出口退稅 （一張20多萬 另兩張分別為10多萬） 2023年我們公司沒有出口貨物，全部為內(nèi)銷番茄醬 稅務(wù)局說我們?cè)瓉頉]有申報(bào)出口退稅的額度可以用來做內(nèi)銷的免抵退 想確認(rèn)一下這個(gè)可以嗎？ 因?yàn)槲覀兿聜€(gè)月要開票交10萬的增值稅了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣這部分要交增值稅嗎？這樣我們就不用交增值稅嗎？這個(gè)免抵什么時(shí)候可以申報(bào)？我們要如何來申報(bào)這個(gè)免抵呢 ？申報(bào)表上如何填寫？賬上如何做賬？

在申報(bào)所屬期為5月份時(shí)，申報(bào)出口退稅4942.29元，共三個(gè)報(bào)關(guān)單。但在所屬期6月，電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅時(shí)，在增值稅申報(bào)主表的第15行“免抵退應(yīng)退稅額”那一行中，系統(tǒng)自動(dòng)跳出金額為3596.4元，我查了一下這個(gè)金額對(duì)應(yīng)5月份退稅的三個(gè)關(guān)單其中的2份關(guān)單，另一份關(guān)單，在5月申報(bào)退稅時(shí)，系統(tǒng)曾跳出疑點(diǎn)，提示匯率不在合理范圍內(nèi)，但疑點(diǎn)可跳，故未處理，照常提交退稅申報(bào)?，F(xiàn)在增值稅主表不能修改應(yīng)退稅額，且與實(shí)際退稅金額不一致，這種情況下，應(yīng)該如何處理呢？