1.每天收入總數(shù)，我要做一個(gè)借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（是3%的稅率對(duì)吧） 2.然后現(xiàn)金收入的分錄是借銀行存款貸庫(kù)存現(xiàn)金（這個(gè)分錄對(duì)嗎）還是借庫(kù)存現(xiàn)金，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？因?yàn)檫@個(gè)現(xiàn)金我都是每天存銀行的。 3.我給采購(gòu)人備用金（直接銀行轉(zhuǎn)賬給的他）每天都有支出的費(fèi)用票據(jù)，我就會(huì)相應(yīng)做好分錄，借制造費(fèi)用或銷售費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款-備用金。 我每天以這樣的思路做賬請(qǐng)問是正確的嘛？然后你說我們進(jìn)貨的時(shí)候需要發(fā)票，那我們就讓供應(yīng)商給我們開發(fā)票，（普票）但是個(gè)體戶和小規(guī)模都不能抵扣啊，我們拿著這些發(fā)票是為了交稅用的嗎？只要季度不超過30萬的發(fā)票，就是免征的。是這個(gè)意思么。所以我們問供應(yīng)商要發(fā)票的時(shí)候每月總計(jì)小于10萬就可以？個(gè)體戶交的是個(gè)人所得稅，不管交不交稅，分錄都需要做對(duì)嗎？ 做與不做這兩個(gè)分錄分別怎么做呢，如何計(jì)算的呢？

甘老師，您好！ 情況介紹： 我們是家成立5年小公司，小規(guī)模納稅人。2021年初自查，發(fā)現(xiàn)1-往年會(huì)計(jì)帳2-往年財(cái)務(wù)年度報(bào)表3-往年企業(yè)所得稅年度申報(bào)表，都有錯(cuò)誤，前幾年一直虧損。2020年盈利，彌補(bǔ)往年虧損后，有盈利，要繳納企業(yè)所得稅。 造成問題： 上面在“情況介紹”中提出的往年有錯(cuò)誤的1、2、3，造成如下幾個(gè)問題～①往年“其他應(yīng)付款”比實(shí)際多幾分錢②往年“庫(kù)存現(xiàn)金”比實(shí)際少幾元③往年虧損額比實(shí)際多幾元④2020年四季度繳納企業(yè)所得稅時(shí)，少納稅幾分錢。 請(qǐng)問老師： 針對(duì)上述“造成問題”的①②③④，我應(yīng)該如何處理？

你好老師。成本 我們企業(yè)是制造業(yè)。然后之前的會(huì)計(jì)成本上使用的月末一次性加權(quán)平均法。 1.現(xiàn)在倉(cāng)庫(kù)在倉(cāng)庫(kù)erp系統(tǒng)的賬上面做到跟實(shí)際領(lǐng)料實(shí)時(shí)做單結(jié)算。就是生產(chǎn)部去倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料的時(shí)候，倉(cāng)庫(kù)會(huì)根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)多給生產(chǎn)部一些物料當(dāng)作預(yù)補(bǔ)損耗用。等產(chǎn)品入庫(kù)之后，再把當(dāng)初領(lǐng)出的預(yù)補(bǔ)損耗物料退回倉(cāng)庫(kù)。假設(shè)生產(chǎn)一個(gè)A產(chǎn)品需要B材料3個(gè)，倉(cāng)庫(kù)就會(huì)給B材料5個(gè)給生產(chǎn)部。而且也同時(shí)在erp系統(tǒng)上面記錄。 3.可是現(xiàn)在因?yàn)槲覀儺a(chǎn)品生產(chǎn)周期在一個(gè)月左右，所以導(dǎo)致會(huì)有跨月的情況。生產(chǎn)A產(chǎn)品只需要2個(gè)B物料，可是倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)上顯示領(lǐng)出去了6個(gè)B物料。我不清楚這個(gè)物料用了多少損耗。 請(qǐng)問我應(yīng)該如何處理和計(jì)算這個(gè)產(chǎn)品的成本才對(duì)？

老師，我們是制造業(yè)，賬面庫(kù)存跟實(shí)際庫(kù)存不相符，前兩個(gè)季度都是虧損狀態(tài)，如何保證后兩個(gè)季度在少交企業(yè)所得稅的情況下，把庫(kù)存補(bǔ)回來呢