老師，我們11月收到預(yù)付的供應(yīng)商開的發(fā)票，已認(rèn)證，并記賬，借成本、進(jìn)項稅，貸預(yù)付款，12月對方開了紅字，原因是開票抬頭有誤。請問我12月收到發(fā)票后，如何做分錄？記進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎？如果進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？我成本也做負(fù)的，沒法平賬了。還有，在報稅時，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出那里是不是也要填寫這個金額。如果不做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，做進(jìn)項稅負(fù)數(shù)的話，那和我的12月認(rèn)證抵扣勾選統(tǒng)計又不一致，請問怎么辦

本月開具銷售商品a發(fā)票，同時收到了a和b的進(jìn)項，請問老師商品b的進(jìn)項應(yīng)該這個認(rèn)證還是等下月開出發(fā)票后在認(rèn)證？

a公司是外貿(mào)企業(yè)，2021年進(jìn)行出口貨物報關(guān)，供應(yīng)商未開發(fā)票，a公司并未支付供應(yīng)商貨款，也未收到客戶的銷售款。2021年未確認(rèn)收入。2022年5月收到供應(yīng)商開來的專用發(fā)票，a公司當(dāng)月也同樣做了銷售收入。此時貨款還未收付。 請問如果a公司申請出口退稅時，報關(guān)單上的日期顯示是2021年，會不會影響退稅？

請問老師，之前有認(rèn)證過的進(jìn)項稅，后來退了，我開了紅字信息表表，也收到了對方的紅字專票，我是做進(jìn)項稅負(fù)數(shù)，還是進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出？請問老師什么時候做負(fù)數(shù)什么時候轉(zhuǎn)出。

A會計每月認(rèn)證進(jìn)項發(fā)票時做 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 B會計做原材料采購入庫時做 借：原材料 其他應(yīng)收款-進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款 -供應(yīng)商 本來A會計每月認(rèn)證時做 貸：其他應(yīng)收款-進(jìn)項稅額的 把B會計做的貸方?jīng)_平的 但是現(xiàn)在兩個科目都有余額了 請問做賬怎么把這兩個科目沖平？