老師，這個是全盤賬實操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項-進(jìn)項）+（銷項發(fā)生額+進(jìn)項轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？

該企業(yè)減持了 100萬股A公司股票，平均減持價格18元/股，該股票是乙 公司6個月前無償劃轉(zhuǎn)給甲企業(yè)的（劃轉(zhuǎn)當(dāng)日市場價15元/股，乙公司買入價10元/股）。老師？這個算增值稅銷項稅額是多少？不應(yīng)該是18-15再乘股份數(shù)？

老師，我是建筑業(yè)一般納稅人，今年才升為一般納稅人的，我在工程結(jié)算的時候掛了應(yīng)交增值稅的銷項，收到成本票的時候掛了應(yīng)交增值稅的進(jìn)項，交完稅的時候也沒體現(xiàn)出來進(jìn)項和銷項的減少。我這個要如何處理，是不是我在掛賬的時候就沒掛對呢？銷項和進(jìn)項一直有余額，并且一直沒減少

老師好，請問建筑業(yè)發(fā)包方和施工企業(yè)的工程結(jié)算價款為1000萬，發(fā)包方已經(jīng)支付了500萬，拖欠500萬 借：銀行存款500 應(yīng)收賬款500 貸：工程結(jié)算-收入結(jié)算 1000/1.09*0.09 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）500/1.09*0.09 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額500/1.09*0.09 當(dāng)拖欠的500萬發(fā)包方支付時 借：銀行存款500 貸：應(yīng)收賬款500 借： 應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額500/1.09*0.09 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）500/1.09*0.09 但是我不太理解的是當(dāng)1000萬到了確認(rèn)收入時間點時，其中的500萬要做無票申報，那待轉(zhuǎn)銷項稅額要在申報表中怎么體現(xiàn)

就如實際中有個銷售材料方懶活有個2萬左右的工程，銷售方要給做工單位開個10個點的材料票，而單位非要讓這個銷售材料的做工方，開勞務(wù)票，現(xiàn)實中這種情況，對于倆方來說的利益關(guān)系，企業(yè)應(yīng)交增值稅費=銷項稅額—進(jìn)項稅額（銷項稅可抵扣進(jìn)項稅），假如奶粉廠要求開勞務(wù)票，按3個點算的話，相當(dāng)于20000*0.03=600元（進(jìn)項稅），對于奶粉廠來說，他收到的發(fā)票稅點越低，進(jìn)項稅越少，到時候他的應(yīng)交稅費就越少（遵循的原則就是：企業(yè)應(yīng)交稅費=銷項稅額—進(jìn)項稅額，企業(yè)銷項稅可抵進(jìn)項稅，）而對于做工方，銷售方來說，按10個點算的話，相當(dāng)于20000*0.1=2000元（銷項稅），對于銷售方王經(jīng)理來說，他開出的發(fā)票稅點越高，銷項稅越多，到時候他的應(yīng)交稅費就越少（遵循的原則就是：企業(yè)應(yīng)交稅費=銷項稅額—進(jìn)項稅額），老師，就這個問題，我這樣想，對不對？