關(guān)于暫估入庫(kù)，假如暫估材料1萬(wàn)，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本加上這1萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)了3萬(wàn)，待下月收到發(fā)票沖銷原先暫估材料分錄、結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本這里我可以只沖銷1萬(wàn)，實(shí)際成本8849.56元這樣嗎，還是要整體沖銷3萬(wàn)

老師 21年暫估的的勞務(wù)發(fā)票100萬(wàn) 22年5月份以前回來(lái)5萬(wàn) 然后我報(bào)21年所得稅的時(shí)候95萬(wàn)調(diào)增了 那我22年的賬 應(yīng)該咋調(diào)啊 22年得把那100萬(wàn)沖回暫估 然后進(jìn)實(shí)際的5萬(wàn)的費(fèi)用嗎 要是沖完了 利潤(rùn)會(huì)大嗎 應(yīng)該咋做呀

老師比如先到貨那么是借：原材料100 貸：應(yīng)付賬款 100 發(fā)票到了沖預(yù)估，借：原材料 90 應(yīng)交稅費(fèi) 10貸：應(yīng)付賬款 100 借：原材料-100 貸應(yīng)付賬款-100 ，那這塊的后面的材料對(duì)于進(jìn)銷存這塊不是會(huì)少10嗎

老師，暫估原材料100萬(wàn)。也全部領(lǐng)用了?？墒钱a(chǎn)成品實(shí)際才銷售一部分。到年終匯算清繳后沒(méi)收到發(fā)票。這樣子的話這100萬(wàn)原材料全部調(diào)增還是部分調(diào)增??？因?yàn)橛胁糠之a(chǎn)品未銷售出去。

老師 我們單位購(gòu)買原材料 沒(méi)有收到發(fā)票，我們也沒(méi)有付款 采購(gòu)時(shí)暫估入賬 借：原材料-蔬菜暫估入庫(kù)（供貨商）100 貸：應(yīng)付賬款-供貨商100 當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)了成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 90 貸：原材料-蔬菜暫估入庫(kù)（供貨商）90 次月收到發(fā)票并付款 借：原材料 100 貸：原材料-蔬菜暫估入庫(kù)（供貨商）100 借：應(yīng)付賬款-供貨商100 貸：銀行存款100 但是此時(shí)科目余額表 原材料-蔬菜暫估入庫(kù)（供貨商）此科目是-90 因?yàn)樯显陆Y(jié)轉(zhuǎn)了90 這個(gè)月沖此科目時(shí)還剩下10 所以是-90 這我該怎么調(diào)整，是上月分錄不對(duì)嗎還是需要做個(gè)成本回沖嗎？不理解 請(qǐng)老師指導(dǎo)