老師，我這個(gè)沒有抵扣過的，應(yīng)該不是這樣做吧？我現(xiàn)在就想把這些余額都弄平：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、已交稅金等，老師能給出具體分錄嗎？還有，我沒抵扣的這筆進(jìn)項(xiàng)稅，直接分錄上轉(zhuǎn)出就行了？電子稅務(wù)局上面不需要操作嗎？

我2022年的時(shí)候，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，已經(jīng)做過分錄了

借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 借銷項(xiàng)貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)

那還有“已交稅金”呢？估計(jì)這樣平不了吧？我稅都交齊的，應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)了這些分錄以后，二級(jí)科目余額為0了？（不考慮結(jié)余的進(jìn)項(xiàng)稅額。）稅務(wù)局上不用操作啥？那這筆進(jìn)項(xiàng)稅不是流轉(zhuǎn)不了了？一直在我們公司了？老師能依次作答嗎？謝謝

進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的嗎

是的，我們是批發(fā)零售成品油的，肯定有很多沒抵扣的，大概就是庫(kù)存部分沒抵扣。這些不考慮，就算沒有這些進(jìn)項(xiàng)（只計(jì)算已經(jīng)抵扣的）

確認(rèn)多繳時(shí)（如申報(bào)后發(fā)現(xiàn)）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（或“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅”） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） ?次月抵減時(shí)（正常計(jì)稅后）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（抵減多繳部分后余額）

沒有多繳啊，就是我每個(gè)月大概按比銷項(xiàng)稅額小點(diǎn)的數(shù)字去抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。我現(xiàn)在目的就是把三級(jí)科目清零就行了，不知道具體怎么相互抵消？還有疑問就是這筆進(jìn)項(xiàng)我不打算抵扣的（因?yàn)槎悇?wù)局規(guī)定“輕循環(huán)油”不能抵扣了，我就剩這一筆了，而且是未抵扣狀態(tài)，所以要賬務(wù)處理還有電子稅務(wù)局處理）

已交稅費(fèi)按上面最后一次的分錄結(jié)其他的都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

然后轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

有點(diǎn)看不懂，老師能把這些三級(jí)科目相互抵消的分錄依次幫我寫一下嗎？謝謝了

上面都給你寫出來了哦

那針對(duì)這筆未抵扣的進(jìn)項(xiàng)（以后也不會(huì)抵扣了），電子稅務(wù)局需要操作什么東西嗎？

申報(bào)表里轉(zhuǎn)出就可以

我沒抵扣過也在申報(bào)表里轉(zhuǎn)出？有點(diǎn)搞不懂

勾選了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以

哪里勾選??？您意思我去勾選認(rèn)證，然后在申報(bào)表里轉(zhuǎn)出？

同學(xué)稍等，我看一下。

老師，看好了嗎？我只能回復(fù)這一次了，因?yàn)闀?huì)計(jì)學(xué)堂設(shè)置的只能回復(fù)十次，希望老師解答的詳細(xì)點(diǎn)，謝謝了！