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演示賬套

Q

公司A銷售給公司B一批設(shè)備，已經(jīng)開具了增值稅專用發(fā)票，打算本月確認(rèn)收入，記借: 應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅額。但是同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本想借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:庫存商品的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)賬上沒有庫存商品，余額為0。原因是設(shè)備在委托第三方生產(chǎn)中。設(shè)備生產(chǎn)出后直接歸B公司所有。請(qǐng)問當(dāng)期到底可不可以確認(rèn)收入？如果可以，成本的會(huì)計(jì)分錄要怎么做？整個(gè)過程公司A是不是收不到能抵稅的含進(jìn)項(xiàng)稅的增值稅專用發(fā)票？

2020-09-09 10:42

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-09-09 11:03

開了專票你可以確認(rèn)收入的你們提供材料，第三方給你生產(chǎn)是嗎借：委托加工物資貸：原材料對(duì)于發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)，做如下分錄：借：委托加工物資貸：銀行存款受托方加工完成時(shí)，委托方向受托方支付加工費(fèi)、消費(fèi)稅等借：委托加工物資應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)) ——應(yīng)交消費(fèi)稅貸：銀行存款、應(yīng)付賬款等運(yùn)回加工物資過程中支付的運(yùn)雜費(fèi)：借：委托加工物資貸：銀行存款委托加工物資運(yùn)抵倉庫，辦理入庫：借：庫存商品貸：委托加工物資

齊紅老師解答 2020-09-09 11:03

然后結(jié)轉(zhuǎn)成本就是你做的那個(gè)分錄

快賬用戶1798 追問 2020-09-09 11:09

但是整個(gè)流程一個(gè)月做不完，沒有辦法讓庫存商品入庫，那可以只記主營業(yè)務(wù)收入，先不記主營業(yè)務(wù)成本嗎？還是說只有等庫存商品入庫之后才能確認(rèn)收入

齊紅老師解答 2020-09-09 11:09

那你暫估借庫存商品貸應(yīng)付帳款

快賬用戶1798 追問 2020-09-09 11:10

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2020-09-09 11:11

不用客氣的應(yīng)該的

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