好的，老師，他們的收支流水都沒有人做，沒有出納，老板自己付款，也需要補(bǔ)做個電子版的日記賬吧，所有的原始單據(jù)都有的，老師，為什么不是先調(diào)賬在接著做？

需要做日記賬。補(bǔ)做完了從整體上才知道原來的賬哪里有問題，然后再調(diào)賬

老師，那整體思路就是找到所有月份的所有原始單據(jù)，補(bǔ)做日記賬后，與銀行流水核對余額無誤后，在進(jìn)行補(bǔ)入分錄，照葫蘆畫瓢的補(bǔ)入完所有單據(jù)后，最后再調(diào)整往年的賬目和今年的賬！調(diào)賬前與找老板簽字后調(diào)賬

是的，你理解的是正確的

老師，例如現(xiàn)在買電器國家不是有補(bǔ)貼嗎？例如空調(diào)正常銷售3000元，但現(xiàn)在有國補(bǔ)300元，企業(yè)會把這300元扣除，客戶只需要付2700元，那我們賬務(wù)處理就是：借：銀行存款2700，銷售費用-國補(bǔ)優(yōu)惠300，貸：主營業(yè)務(wù)收入3000，公司申請國補(bǔ)款到賬：借：銀行存款，貸：營業(yè)外收入，這樣賬務(wù)處理正確嗎？

你好，需要把銷售費用換成其他應(yīng)收款，收到補(bǔ)貼的時候借銀行存款貸其他應(yīng)收款。

好的，其他科目用的沒問題，是吧

如果做稅務(wù)賬的話，還應(yīng)該做應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。

我暫時做內(nèi)賬