老師:請問我上個月接手有已做材料成本，但增值稅未抵扣（未認證）52515.97這個月我認證后 是要做一比分錄把未抵扣增值稅轉(zhuǎn)到進項稅 分錄:借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進項稅額52515.97 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未抵扣增值稅52515.97 然后再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 分錄:借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_銷項稅額227477.07 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進項稅額144760.40 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未交增值稅82716.67 可以把剛才做成一比分錄嗎？ 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_銷項稅227477.07 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進項稅額92244.43 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未抵扣增值稅52515.97 貨:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未交增值稅82716.67

上期:業(yè)務(wù)報銷出差費用，住宿費是專票，借管理費用-差旅費 10 ，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 1.3，貸現(xiàn)金11.3 本期:專票進行認證抵扣，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額1.3，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 1.3 我想問，用這個待抵扣進項稅額，對嗎？

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預(yù)售 發(fā)票開的是不征稅的發(fā)票 所以進項發(fā)票記的是 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 我們待抵扣有很大的余額 3月份開了一張發(fā)票 銷項稅額是241 領(lǐng)導(dǎo)說用待抵扣進項稅額把這筆銷項稅給抵了 老師抵銷項稅分錄 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸 ：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 這樣的分錄就算把這筆銷項稅額給抵了嗎？老師

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預(yù)售 開的發(fā)票也是不征稅發(fā)票 進項發(fā)票現(xiàn)在記的都是待抵扣進項稅額 進項發(fā)票都做了認證 我們3月份開了一張有稅額的發(fā)票 增值稅是240 領(lǐng)導(dǎo)說讓把這筆稅額用待抵扣給抵了 我做的分錄： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)交稅金-待抵扣進項稅額 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額 老師 您看我做的分錄對嗎 謝謝老師

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預(yù)售 開的發(fā)票也是不征稅發(fā)票 進項發(fā)票記的都是待抵扣進項稅額 進項發(fā)票每月已認證 3月開了一張有稅額增值稅發(fā)票 領(lǐng)導(dǎo)說讓把這張增值稅額用待抵扣進項稅額給抵扣掉就不用交增值稅了 抵扣分錄： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)交稅金-待抵扣進項稅額 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額 老師 您看我做的分錄對嗎