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演示賬套

老師這道題應(yīng)納增值稅的解析沒看懂？

2025-09-06 22:59

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-09-06 23:02

1.?先分業(yè)務(wù)：基礎(chǔ)醫(yī)療（免稅，30萬）、整形美容（應(yīng)稅，含稅800萬，稅率6%），領(lǐng)用材料進(jìn)項(xiàng)26萬需拆分。 2.?算不得抵扣進(jìn)項(xiàng)：按免稅/總銷售額比例，26×[30÷(30+800÷1.06)]≈0.99萬（需轉(zhuǎn)出）。 3.?算銷項(xiàng)：800÷1.06×6%≈45.28萬。 4.?應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng) -（可抵扣進(jìn)項(xiàng)）=45.28 -（26-0.99）≈20.27萬（注：原解析中“0 - 0.99”表述易混淆，本質(zhì)是已抵扣26萬，轉(zhuǎn)出0.99萬后，實(shí)際可抵扣25.01萬，45.28-25.01≈20.27萬，核心是拆分進(jìn)項(xiàng)+算應(yīng)稅銷項(xiàng)）。

這個(gè)就是有合同部分的數(shù)量和沒有合同部分的數(shù)量，單獨(dú)計(jì)算可變現(xiàn)凈值，然后和相應(yīng)成本比較，看看是否轉(zhuǎn)回減值或者計(jì)提減值，當(dāng)成兩部分算就可以，可變現(xiàn)凈值的確定，簽了合同按合同價(jià)格算，沒有合同的，按市場(chǎng)價(jià)格算。

2021-05-20

你把題材發(fā)全一下，您這里兩圖可見部分題材材料

2020-08-13

一般借款的資本化率=（1000*6%+10000*8%）/(1000+10000）=7.82% 專門借款一共是4000，1月1日用了500，7月1日用了3500，已經(jīng)用完了，因此10月1日支付的2000就是一般借款所以一般借款應(yīng)資本化的利息=2000*3/12*7.82%=39.1 一般借款本年總的利息=1000*6%+10000*8%=860 因此計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息=860-39.1=820.9

2022-05-26

您好現(xiàn)金股利才通過應(yīng)付股利，而不是股票股利。

2020-08-22

你好，同學(xué)。你把a(bǔ)放上來，這個(gè)d是無形資產(chǎn)攤銷記入研發(fā)費(fèi)用，不計(jì)入管理費(fèi)用，這道題和管理費(fèi)用無關(guān)

2021-04-26

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