我公司小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2020年取得財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金200萬(wàn).會(huì)計(jì)上，是計(jì)入遞延收益，根據(jù)當(dāng)期費(fèi)用支出金額20萬(wàn)同步轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。我在20年第四季度所得稅申報(bào)時(shí)把收到的資金200萬(wàn)全部作為營(yíng)業(yè)外收入不征稅收入申報(bào)了，我這樣做是否正確？還是要根據(jù)當(dāng)期專(zhuān)項(xiàng)資金使用的20萬(wàn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入來(lái)申報(bào)，以后所得稅申報(bào)時(shí)也是分期申報(bào)營(yíng)業(yè)外收入的金額？如果我的做法錯(cuò)誤，到年度匯算清繳時(shí)如何更正？

當(dāng)初會(huì)計(jì)申報(bào)每個(gè)季度企業(yè)所得稅時(shí)候，那個(gè)營(yíng)業(yè)收入和財(cái)務(wù)報(bào)表不一樣，填錯(cuò)了但是我們一直虧損的，所以沒(méi)有交稅，現(xiàn)在匯算清繳按財(cái)務(wù)報(bào)表正確的來(lái)填寫(xiě)的，就可以了嗎，不需要另外調(diào)整報(bào)錯(cuò)了的嗎

請(qǐng)教老師，增值稅收入與經(jīng)營(yíng)所得收入申報(bào)有6分錢(qián)的出入，有差異我查了一下是2022年9月份申報(bào)的時(shí)候產(chǎn)生的，上個(gè)會(huì)計(jì)申報(bào)2022年3季度增值稅比利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)收入少了6分，第四季度的時(shí)候我也沒(méi)注意，只加上了當(dāng)季的收入。上個(gè)會(huì)計(jì)也搞不清是哪個(gè)表搞錯(cuò)了，這種賬務(wù)要怎么處理？少計(jì)的收入計(jì)入本期可以嗎？報(bào)表要怎么更改？

老師，我是生產(chǎn)型企業(yè)，就是之前問(wèn)過(guò)的我們12月份的一部分收入沒(méi)有確認(rèn)收入，而是1月份開(kāi)票做收入，現(xiàn)在稅務(wù)那邊是要求我收入確認(rèn)掉，企業(yè)所得稅申報(bào)表去更正一下，成本的話她說(shuō)讓我到時(shí)候匯算清繳的時(shí)候做一下，那我現(xiàn)在調(diào)財(cái)報(bào)的話是不是也只要調(diào)相應(yīng)的收入這一塊。成本這塊先不動(dòng)？