老師，這個是全盤賬實操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項-進(jìn)項）+（銷項發(fā)生額+進(jìn)項轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？

本月銷項為0元。有一張紅字進(jìn)項發(fā)票（不含稅金額為14元，進(jìn)項稅額為19元）。做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。然后上期留抵有68元?，F(xiàn)在要作轉(zhuǎn)出未交增值稅，還有結(jié)轉(zhuǎn)本月稅額，如何作分錄呢？

老師，請問一下，賬上有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出借方有余額，怎么給他平賬??？這個余額是這樣產(chǎn)生的，上月有一部分進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，但是又認(rèn)證了幾張發(fā)票，就沒有交稅，所以進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出有余額了

上月有留抵稅額，本月申報收入，還是有留抵稅額，本月沒有勾選進(jìn)項發(fā)票，是不是只要做增值稅貸方轉(zhuǎn)出就可以，其他不用做？

轉(zhuǎn)出未交增值稅是用銷項和進(jìn)項余額還是本期發(fā)生額？因為上月有留抵，所以上月沒有轉(zhuǎn)出，所以這個月轉(zhuǎn)出的話 就不知道用余額還是發(fā)生額了