老師，您好！我們公司從事的是環(huán)境技術(shù)咨詢服務(wù)業(yè)的一般納稅人，去年開(kāi)了一張含稅價(jià)是40萬(wàn)元的增值稅普通銷售發(fā)票給客戶，后來(lái)對(duì)方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開(kāi)增值稅專用發(fā)票。今年1月我司開(kāi)具紅字發(fā)票后，再重新開(kāi)具含稅價(jià)是40萬(wàn)元的增值稅專用發(fā)票給客戶。由于是跨年，請(qǐng)問(wèn)紅沖發(fā)票和重開(kāi)發(fā)票做分錄時(shí)要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢？謝謝！

這是我們21年客戶開(kāi)的專票給我們的，但是這張發(fā)票因?yàn)榻Y(jié)算問(wèn)題她要退回去這張發(fā)票，我們抵扣了，也將發(fā)票開(kāi)紅字信息表了，這個(gè)月我進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，老師，看看我的會(huì)計(jì)分錄對(duì)不？ 借：以前年度損益調(diào)整 198019.8 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 198019.8 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)? 198019.8 貸：以前年度損益調(diào)整 198019.8 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： 借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：1980.2 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額：1980.2 借：未交增值稅：1980.2 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1980.2

老師你好 問(wèn)個(gè)會(huì)計(jì)分錄的問(wèn)題 去年 預(yù)收款10萬(wàn) 開(kāi)具10萬(wàn)的服務(wù)費(fèi)專票 今年實(shí)際結(jié)算后 業(yè)務(wù)只發(fā)生了5萬(wàn) 客戶退回了10萬(wàn)的發(fā)票 我司開(kāi)具紅字發(fā)票10萬(wàn) 實(shí)際產(chǎn)生業(yè)務(wù)的5萬(wàn) 本月開(kāi)具專票 未產(chǎn)生的業(yè)務(wù)5萬(wàn) 尚未支付 之前是分錄是 銀收 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 服務(wù)費(fèi) 銷項(xiàng)稅額 現(xiàn)在的需求是 ①對(duì)方已認(rèn)證的增票10萬(wàn) 開(kāi)具紅字 ②實(shí)際已發(fā)生的服務(wù)費(fèi)5萬(wàn) 開(kāi)具專票 ③之前銀收多余的5萬(wàn) 應(yīng)付 但是本月先不付 針對(duì)這三點(diǎn)的分錄該怎么寫(xiě)！

公司是科技公司小規(guī)模企業(yè)，6月1號(hào)找稅務(wù)局代開(kāi)一張八萬(wàn)的技術(shù)服務(wù)專票，并于6.1號(hào)預(yù)繳增值稅扣款。發(fā)票給客戶郵寄過(guò)去了，業(yè)務(wù)是5.24號(hào)發(fā)生的，并于5.24號(hào)客戶給我公司打款八萬(wàn)。7月初已經(jīng)季度申報(bào)。但做會(huì)計(jì)分錄時(shí)我用了應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅這一科目錯(cuò)了嗎？請(qǐng)問(wèn)整個(gè)關(guān)于增值稅的正確的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

去年我給客戶開(kāi)具了一張5萬(wàn)的技術(shù)服務(wù)增值稅專用發(fā)票，這個(gè)月客戶發(fā)現(xiàn)專票的稅號(hào)填寫(xiě)錯(cuò)誤，給我公司退回來(lái)了，但是去年客戶未勾選未抵扣，我今天開(kāi)具了一張5萬(wàn)的技術(shù)服務(wù)紅字發(fā)票和一張相同金額的藍(lán)字發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)本月怎么入賬，需要以前年度損益調(diào)整嗎？需要更正去年的報(bào)表嗎？紅字發(fā)票需要給客戶嗎？