我們是一般納稅人

一三年之后買來的單位是一般計稅的增值稅13% 附加稅12%小型微利企業(yè)減半 ，企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)5%

怕自己有遺漏的地方可以完整的寫一下我這些問題么

借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn)， 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支。

你還想知道什么？已經(jīng)回復(fù)完整了。

明白了 不過他這個比較特殊，當(dāng)時這個車買下只是掛在我們單位，現(xiàn)在他要把這個車過戶到其他人名下，我們公司也收不到款項，這個還需要繳納稅費么 我只是在賬務(wù)上去掉就好了吧

當(dāng)時入賬的時候是不是掛著應(yīng)付賬款，現(xiàn)在充應(yīng)付賬款，剩余的那一部分轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。

我問了一下，我們當(dāng)時是直接支付了對公，借方：固定資產(chǎn)904336.28，進(jìn)項，貸方：銀行存款 現(xiàn)在銷售的話： 借方：固定資產(chǎn)清理484008.29 累計折舊 420327.99 固定資產(chǎn) 904336.28 因為收不到款項只是單純過戶，也不需要我們開具發(fā)票，我直接賬務(wù)處理 借方：營業(yè)外支出484008.29 貸方：固定資產(chǎn)清理484008.29 我這么處理對么？

不對，這個是報廢的，你們需要視同銷售，沒有收錢，需要視同銷售，把銀行存款改成銷售費用

可是這個只是當(dāng)時掛在我們公司，現(xiàn)在轉(zhuǎn)給他自己了 他也不會給我們支付這個車輛的款項了 我們就是做一下賬務(wù)處處理

那你這么跟稅務(wù)局解釋的話，你這個是虛增了e固定資產(chǎn) 還抵扣了增值稅所得稅 對方虛開發(fā)票

那就是必須要有收到款項 然后 繳納增值稅 等 剩余的結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入或支出 那這個 銷售款有規(guī)定么 ？