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老師,你好,請(qǐng)問(wèn)我公司采購(gòu)了一批貨物,因?yàn)闆](méi)有付款,所以對(duì)方?jīng)]有開(kāi)發(fā)票過(guò)來(lái),但是貨物已經(jīng)在我倉(cāng)庫(kù)了,我公司現(xiàn)有銷售了這批貨物,但是不知道進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是怎么開(kāi)的,我現(xiàn)在要開(kāi)給客戶,在新增貨物信息的過(guò)程中,應(yīng)該怎么分類呢?

2025-08-21 01:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-08-21 03:42

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

頭像
齊紅老師 解答 2025-08-21 04:25

您好,公司已收到貨物但未付款也未取得發(fā)票時(shí),應(yīng)先做暫估入庫(kù)處理,在新增貨物信息時(shí),你應(yīng)該按照實(shí)際銷售的產(chǎn)品屬性進(jìn)行分類,比如燈具產(chǎn)品就選擇燈具或照明設(shè)備類別,稅收分類編碼選擇與燈具對(duì)應(yīng)的編碼,商品名稱填寫(xiě)你實(shí)際銷售的燈具具體名稱,規(guī)格型號(hào)填寫(xiě)準(zhǔn)確參數(shù),這樣開(kāi)給客戶的銷項(xiàng)發(fā)票信息才能與實(shí)際銷售貨物一致,后續(xù)收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后再調(diào)整入庫(kù)信息,開(kāi)給客戶的銷項(xiàng)發(fā)票稅率一般為13%,計(jì)算方式為:不含稅金額×13%=應(yīng)交增值稅,后續(xù)收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后再做沖紅暫估重新入賬處理,記得建立暫估臺(tái)賬跟蹤未到票情況

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