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Q

7月份公司補交了1-6月的公積金,其中單位3600,個人部分3600,如何做會計分錄

2025-08-13 17:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-08-13 17:23

個人部分由個人承擔嗎

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快賬用戶3296 追問 2025-08-13 17:27

對,個人部分個人承擔

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齊紅老師 解答 2025-08-13 17:30

計提公積金 借:管理費用/銷售費用/制造費用—社保(單位部分) 貸:應付職工薪酬—公積金

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齊紅老師 解答 2025-08-13 17:30

繳公積金 借:應付職工薪酬—公積金(單位部分) 其他應付款(個人部分) 貸:銀行存款

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齊紅老師 解答 2025-08-13 17:31

扣公積金 借:應付職工薪酬—工資 貸:其他應付款(個人部分)

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快賬用戶3296 追問 2025-08-13 17:32

我前期繳納社保,計提在工資里了,沒有單獨列出來,公積金是不是也可以直接計提在工資里

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齊紅老師 解答 2025-08-13 17:32

公積金 也可以直接計提在工資里

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快賬用戶3296 追問 2025-08-13 17:33

借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬(工資+個人部分社保)

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齊紅老師 解答 2025-08-13 17:34

是的,你的分錄是對的。

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快賬用戶3296 追問 2025-08-13 17:35

直接計提在工資里,相當于已經(jīng)計提過了,現(xiàn)在是不是直接就 借:管理費用-公積金3600 其他應收款-公積金3600 貸:銀行存款7200 這個月發(fā)7月工資時直接在工資里抵扣掉

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齊紅老師 解答 2025-08-13 17:39

是的,是這樣理解與處理的

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快賬用戶3296 追問 2025-08-13 17:41

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-08-13 17:41

不用謝,有幫到你就好。請五星好評!

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個人部分由個人承擔嗎
2025-08-13
按補交的公積金填在7月的工資里邊
2025-08-12
您好 借 管理費用-單位公積金 560 貸 應付職工薪酬-公積金 560 借 應付職工薪酬-公積金 560 借 其他應收款-個人公積金 560 貸 銀行存款 1120
2020-10-11
你好!計入其他應收款。
2020-08-05
您好,公積金 借其他應收款 貸銀行存款
2023-08-08
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