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演示賬套

收到供應商發(fā)票金額996實際公司付給供應商1296，可以先掛借:其他應收款300，成本996貸銀行存款1296嗎后面補開剩余發(fā)票在沖其他應收款可以嗎

2025-08-06 17:38

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-08-06 17:39

可以這樣處理，但需注意業(yè)務實質匹配和后續(xù)發(fā)票補充的及時性：賬務處理邏輯：支付金額大于發(fā)票金額的 300 元，可暫掛 “其他應收款”（視為預付或多付的待開票款項），分錄為：借：成本 / 費用 996 其他應收款 300 貸：銀行存款 1296 后續(xù)處理：待供應商補開 300 元發(fā)票后，沖減其他應收款：借：成本 / 費用 300 貸：其他應收款 300 注意事項：確保 300 元屬于該業(yè)務的真實支出（如未開票的尾款、附加費用等），避免與其他業(yè)務混淆。及時催促補開發(fā)票（建議在當年匯算清繳前完成，否則可能影響成本費用稅前扣除）。若 300 元是預付款項（與后續(xù)采購相關），也可掛 “預付賬款”，本質與 “其他應收款” 類似，根據(jù)公司科目設置選擇即可。