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收到供應商發(fā)票金額996實際公司付給供應商1296,可以先掛借:其他應收款300,成本996貸銀行存款1296嗎后面補開剩余發(fā)票在沖其他應收款可以嗎

2025-08-06 17:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-08-06 17:38

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齊紅老師 解答 2025-08-06 17:44

您好,可以這樣做賬的哦,付款時先掛其他應收款300,成本996,貸銀行存款1296,等供應商補開300元發(fā)票后,再做借成本300,貸其他應收款300沖平。但要注意三點:1.必須在次年5月31日前拿到補開發(fā)票;2.其他應收款不能長期掛賬;3.要保留付款憑證和合同備查。

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同學你好 稍等我看下
2025-08-06
同學你好 稍等我看下
2025-08-06
可以這樣處理,但需注意業(yè)務實質(zhì)匹配和后續(xù)發(fā)票補充的及時性: 賬務處理邏輯: 支付金額大于發(fā)票金額的 300 元,可暫掛 “其他應收款”(視為預付或多付的待開票款項),分錄為: 借:成本 / 費用 996 其他應收款 300 貸:銀行存款 1296 后續(xù)處理: 待供應商補開 300 元發(fā)票后,沖減其他應收款: 借:成本 / 費用 300 貸:其他應收款 300 注意事項: 確保 300 元屬于該業(yè)務的真實支出(如未開票的尾款、附加費用等),避免與其他業(yè)務混淆。 及時催促補開發(fā)票(建議在當年匯算清繳前完成,否則可能影響成本費用稅前扣除)。 若 300 元是預付款項(與后續(xù)采購相關),也可掛 “預付賬款”,本質(zhì)與 “其他應收款” 類似,根據(jù)公司科目設置選擇即可。
2025-08-06
同學你好稍等我看下
2025-08-06
員工出差去辦事,那么他回來后啊,憑發(fā)票報銷,并不是憑供應商開的發(fā)票報銷。
2022-12-06
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