老師，我想請問一下，嗯，公司每個月月初通過銀行代扣了公司的社保費用，其中包括單位繳費部分和個人繳費部分，記了一筆合計費用的支出。 月末公司實發(fā)工資扣除了員工社保，記一筆實發(fā)工資的支出，那么我們需不需要計入一筆其他應(yīng)收款--代墊員工社保費用呢 ？

公司為他人（后簡稱為A某）掛靠社保，預(yù)先收到A某轉(zhuǎn)過來的社保款，A某還提供了一張銀行卡，用于每月發(fā)放工資使用，工資表上做的其他扣除項把社保部分全部扣除，剩余部分發(fā)放至卡中形成流水 請問計提、繳納A某的社保時應(yīng)該如何賬務(wù)處理呢

我們單位員工的社保是通過人力資源公司代交，，他們收到款后，給我們開發(fā)票。但是社保費用中個人承擔的部分，在在發(fā)工資時扣除了。我們會計分錄怎么做。

計提工資包括個人部分社保 借主營業(yè)務(wù)成本—工資 386.4 貸應(yīng)付職工工資 —工資 386.4 計提單位社保 借主營業(yè)務(wù)成本—單位社保 772.8 貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個人部份社保 借應(yīng)付職工薪酬—單位保險 772.8 其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發(fā)放工資代扣個人部分社保 借應(yīng)付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費用，現(xiàn)醫(yī)保局退回這個員工的這筆 1159.2 的社保費用，分別是單位 772.8，個人 386.4，收到這個退費分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額

計提工資包括個人部分社保 借主營業(yè)務(wù)成本—工資 386.4 貸應(yīng)付職工工資 —工資 386.4 計提單位社保 借主營業(yè)務(wù)成本—單位社保 772.8 貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個人部份社保 借應(yīng)付職工薪酬—單位保險 772.8 其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發(fā)放工資代扣個人部分社保 借應(yīng)付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費用，現(xiàn)醫(yī)保局退回這個員工的這筆 1159.2 的社保費用，分別是單位 772.8，個人 386.4，收到這個退費分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額