老師 我想咨詢個問題 我們公司6月份給國外公司A付貨款12530元，分錄是借：應(yīng)付賬款-國外A 12530，貸方：銀行存款12530，7月份清關(guān)進(jìn)口繳納增值稅1748.06元，沒有關(guān)稅，增值稅稅單上的完稅價格是13446.62元 成交方式是EXW，這部分我們應(yīng)該怎么做分錄呢，庫存商品的金額是12530還是13446.62呢
庫存商品金額：按海關(guān)完稅價格 13446.62 元確認(rèn)（含貨款 + 運費 + 保險費） 分錄： 借：庫存商品 13446.62 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1748.06 貸：應(yīng)付賬款 — 國外 A 12530 銀行存款 / 應(yīng)付賬款（運費等） 2664.68
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請問，每次支付外匯換算成人民幣，和每次進(jìn)口報關(guān)時，報關(guān)單上的增值稅完稅價格，差異都比較大，（匯兌損益的金額不應(yīng)該這么大），會是什么原因引起的呢？ 比如：2022.12.13支付USD6300,分錄如下： 借：應(yīng)付賬款-國外甲公司 6300*當(dāng)月1號匯率（7.1225）=RMB44871.75 貸：銀行存款-美元戶 RMB44871.75 2022.12.29報關(guān)進(jìn)口，分錄如下： 借：庫存商品-A 增值稅完稅價格+關(guān)稅 69602.9 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額 8637.09 貸：銀行存款（支付關(guān)稅）3163.76 銀行存款（支付增值稅）8637.09 應(yīng)付賬款-國外甲公司 （增值稅完稅價格）66439.14
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分公司（本公司）4月18日產(chǎn)生了一筆賣給客戶3瓶葡萄干52.5元的訂單金額費，未收到發(fā)票，總公司的人通知我讓做庫存商品暫估入庫，這個會計分錄寫的是借庫存商品 不含稅金額 貸應(yīng)付賬款 不含稅金額，總公司開給我們的52.5元發(fā)票這月會郵寄給我，52.5是本公司自己承擔(dān)（需要把52.5支付給總公司的），因為是樣品所以免費給客戶的，不過這個錢就需要分公司自己承擔(dān)支付給總公司了，除了上面我寫的借貸分錄外還用寫其他的分錄嗎？總公司會計跟我說做個預(yù)收款，這個預(yù)收款是不是寫分錄的意思，是的話分錄寫借，銷售費用? 貸:主營業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 借:庫存商品? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:應(yīng)付賬款-總公司 是不是做完預(yù)收款分錄后去結(jié)轉(zhuǎn)，然后全選憑證記賬，最后全選憑證去結(jié)賬是嗎？老師，我寫的對嗎？
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老師我們公司從國內(nèi)A公司采購了一批貨100噸，每噸10萬元，A公司給我們開具發(fā)票了，入庫時發(fā)票少了1噸，我們收到采購發(fā)票時，借：庫存商品100萬，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）13萬，貸：銀行存款113萬，但是現(xiàn)在就是要沖紅，我們又做了抵扣，現(xiàn)在就是沖紅了，我們該怎么做分錄呢，又怎么把99噸發(fā)票入賬呢，請老師寫成相關(guān)分錄一下，謝謝
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老師您好，我想咨詢個問題：現(xiàn)在河北地區(qū)在搞一個叫政府補貼的活動，我們公司也參加了（我們參加的是家具的售賣項目，我們公司是小規(guī)模納稅人）。 我們上月份賣了兩張床賣價是3980元*2=7960元，我們的賬戶上收款6766元（6732.16+33.84手續(xù)費），給客戶補貼了1194元。老師6766元我已經(jīng)給客戶開發(fā)票了，（分錄我是這樣寫的 進(jìn)入商品分錄借：庫存商品床*2 :6368元，貸：其他應(yīng)付款6368元。銷售商品時分錄 借：銀行存款6732.16，借：財務(wù)費用-手續(xù)費33.84，借其他應(yīng)收款（公司先墊付的）1194元貸：主營業(yè)務(wù)收入7881.19，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅78.81。結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本6368，貸：庫存商品6368。未達(dá)起征點減免稅額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅78.81，貸：營業(yè)外收入-政府補貼78.81。）1194元我們這里的商務(wù)局已經(jīng)給我們公司補貼打款了，我們也給商務(wù)局開了發(fā)票了。分錄是這樣寫的借銀行存款1194元，貸其他應(yīng)收款1194元。老師我這樣寫對嗎
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老師，請問一下現(xiàn)在就是我們公司進(jìn)口了20噸的貨，單價一萬元一噸，現(xiàn)在有5噸的貨有質(zhì)量問題，還沒賣出去，但是已經(jīng)繳納了進(jìn)口關(guān)稅跟增值稅了，我的賬上是這樣記錄的，借：庫存商品~A產(chǎn)品 21萬，應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 5萬，貸：應(yīng)付賬款-外國公司20萬，銀行存款6萬?，F(xiàn)在5噸就是有質(zhì)量問題，賣不了，但是我已經(jīng)抵扣了增值稅了，現(xiàn)在要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出要怎么轉(zhuǎn)？
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增值稅稅單我忘記發(fā)了，借：庫存商品 13446.62 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1748.06 貸：應(yīng)付賬款-國外A 12530 （已支付部分） ? ? ? 應(yīng)付賬款-其他（如運費/保費承擔(dān)方）916.62 （差額部分） ? ? ? 銀行存款 1748.06 （繳納的增值稅），您看一下我這個分錄對么，差額部分我應(yīng)該怎么給他弄平呢，
差額應(yīng)該付給誰呢，也沒有對應(yīng)的票
一、庫存商品金額確認(rèn) 庫存商品金額應(yīng)按 完稅價格 13446.62 元 確認(rèn)（海關(guān)認(rèn)定的采購成本，含貨款 + 買方承擔(dān)的運費 / 保費等），而非 6 月支付的 12530 元。 二、分錄調(diào)整及找平邏輯 正確分錄（分步驟）： 確認(rèn)庫存與進(jìn)項： 借：庫存商品 13446.62 應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1748.06 貸：應(yīng)付賬款 — 國外 A 12530（已付貨款沖抵） 應(yīng)付賬款 — 代墊費用 916.62（差額，如運費 / 保費 ） 銀行存款 1748.06（繳納增值稅 ） 支付差額： 借：應(yīng)付賬款 — 代墊費用 916.62 貸：銀行存款 916.62 找平關(guān)鍵： 差額 916.62 元是買方承擔(dān)的額外成本（如運費），通過 “應(yīng)付賬款 — 代墊費用” 掛賬，支付后分錄閉環(huán)，庫存商品按海關(guān)完稅價格記賬，匹配稅務(wù)與成本核算。
916.62掛賬，有運費是有票的，貨運公司對方會給我們開票，然后付款，借國際運費860，貸銀行存款806，這個和掛賬的金額是不是沒有關(guān)系呢，剩余的是保費，沒有票，我們也沒上保險，是海關(guān)報關(guān)單上默認(rèn)的，那怎么處理呢，我們應(yīng)該不會在額外支付916.62了
這個是購買方自己支付嗎
916.62我們沒支付呢，進(jìn)口操作都完成了，也沒有支付這筆錢，只有一個國際運費沒有支付呢，我們等發(fā)票呢，發(fā)票來了就可以支付了
對的 那就按發(fā)票來做
916.62就一直掛在應(yīng)付么
平不了么
如果不付了轉(zhuǎn)到營業(yè)外
是先從應(yīng)付過渡一下呢，還是直接轉(zhuǎn)營業(yè)外呢
直接轉(zhuǎn)到營業(yè)外就行