Q
分公司（本公司）4月18日產(chǎn)生了一筆賣給客戶3瓶葡萄干52.5元的訂單金額費，未收到發(fā)票，總公司的人通知我讓做庫存商品暫估入庫，這個會計分錄寫的是借庫存商品 不含稅金額 貸應(yīng)付賬款 不含稅金額，總公司開給我們的52.5元發(fā)票這月會郵寄給我，52.5是本公司自己承擔(dān)（需要把52.5支付給總公司的），因為是樣品所以免費給客戶的，不過這個錢就需要分公司自己承擔(dān)支付給總公司了，除了上面我寫的借貸分錄外還用寫其他的分錄嗎？總公司會計跟我說做個預(yù)收款，這個預(yù)收款是不是寫分錄的意思，是的話分錄寫借，銷售費用? 貸:主營業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 借:庫存商品? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:應(yīng)付賬款-總公司 是不是做完預(yù)收款分錄后去結(jié)轉(zhuǎn)，然后全選憑證記賬，最后全選憑證去結(jié)賬是嗎？老師，我寫的對嗎？
2023-05-21 03:19
2023-05-21 04:19
進貨 借：庫存商品52.5 貸：應(yīng)付賬款52.5 收到發(fā)票 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
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免費給客戶 借：銷售費用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
那就是我現(xiàn)在在加個分錄 摘要是進貨 借：庫存商品52.5 貸：應(yīng)付賬款52.5 然后就去全選憑證結(jié)轉(zhuǎn) 全選憑證記賬 全選憑證結(jié)賬 等收到發(fā)票后暫估入庫紅沖在寫個分錄 摘要是免費給客戶，費用分公司承擔(dān) 借：銷售費用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 就可以了是吧？老師
是的，不用做主營業(yè)務(wù)收入，那樣復(fù)雜了
好的，謝謝老師
不客氣，希望對你有幫助