我公司11月開出100萬發(fā)票，開票只是為了收款，產(chǎn)品沒出貨的，我11月確定收入，可以不結(jié)成本，留在產(chǎn)品，那11月利潤好高，12月完工發(fā)出產(chǎn)品，但12月沒銷售，結(jié)成本，12月虧損好大，這樣操作可以嗎？還是有更好的建議？這樣年報表就會很難看，還是在11月反映銷售時，結(jié)轉(zhuǎn)成本好呢？又由于我11月的抵扣發(fā)票有部分是12月才開出發(fā)票，我11月應(yīng)交4萬增值稅，由于有部份材材發(fā)票12月開出，所以我11月實交7萬增值稅，交多稅了。12月拿到進(jìn)項發(fā)票再認(rèn)證3萬稅額，那就變留抵稅額3萬了，留底稅額影響增值稅負(fù)嗎？問題有點多，請老師耐心解答

東方公司為一般納稅人，增值稅率13%，假定不考慮其他稅費，2010年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（會計分錄用萬元表示）（1）6月5日，向甲公司銷售A商品1000件，標(biāo)價總額為2000萬元（不含稅），商品成本為1600萬元（需同時結(jié)轉(zhuǎn)成本），為促銷給予對方10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。東方公司已發(fā)出商品，并辦妥了托收手續(xù)。（2）6月12日，因部分A商品質(zhì)量不合格退回500件，東方公司當(dāng)日開出紅字發(fā)票，商品已驗收入庫。（3）6月20日，東方公司將退回的A商品作為福利發(fā)放給職工，其中生產(chǎn)工人200件，管理人員50件，該商品每件市場價2萬元，單位成本1.6萬元。（4）6月26日，收到丙公司來函。來函提出，2010年5月從東方公司所購B商品因質(zhì)量問題要求價格上給予10%的折讓，該商品售價為6000萬元，增值稅額為780萬元，貨款已結(jié)清。東方公司同意給予折讓并開具了紅字發(fā)票。要求：（1）逐筆編制東方公司上述業(yè)務(wù)的會計分錄。計算東方公司6月份的主營業(yè)務(wù)收入總額。

1）2020年1月10日，公司取得某項商標(biāo)，成本為2000萬元,取得該項資產(chǎn)后,經(jīng)評估劃分為使用命不確定的資產(chǎn),但計稅時按10年期限進(jìn)行攤銷。2020年12月31日,經(jīng)減值測試,該商標(biāo)發(fā)生100萬元的減值損失（2）2020年5月8日，公司向外銷售甲產(chǎn)品一批，根據(jù)合同約定，公司應(yīng)該對甲產(chǎn)品提供為期一年的產(chǎn)品質(zhì)量保證服務(wù)，由此計提預(yù)計負(fù)債170萬元，計入當(dāng)期損益。(3)2020年12月1日，公司以3000萬元購入某上市公司股票100萬股作為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。2020年12月31日，其公允價值為3300萬元。(4)2020年12月31日，公司某商品的賬面成本為300萬元，由于市場價格下跌，預(yù)計可變現(xiàn)凈值為260萬元。計算以上1～4各項資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，并判斷產(chǎn)生的差異類型。老師能給寫一下計算過程嗎，謝謝

不考慮其他因素，【請問】以下業(yè)務(wù)會計賬務(wù)處理：3.2020年4月1日，甲公司與客戶簽訂合同，向其銷售A、B兩種商品，A商品的單獨售價為6000元，B商品的單獨售價為24000元。合同價款為25000元。合同約定，A商品于合同開始日交付，B商品在一個月之后交付，只有當(dāng)A、B兩種商品全部交付之后，甲公司才有權(quán)收取25000元的合同對價。上述價格均不包含增值稅。A、B商品的實際成本分別為4200元和18000元。假定A商品和B商品分別構(gòu)成單項履約義務(wù)，其控制權(quán)在交付時轉(zhuǎn)移給客戶。2020年5月1日，甲公司交付B商品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明售價為25000元，增值稅稅額為3250元。2020年6月1日，甲公司收到客戶支付的貨款存入銀行。4.2019年12月5日，甲公司向乙公司銷售一批產(chǎn)品。產(chǎn)品生產(chǎn)成10000元，合同約定的銷售價格為20000元。增值稅稅額為2600元。（1）假定合同約定驗貨付款，甲公司與乙公司驗貨并付款后，向其開具發(fā)票賬單。2019年12月20日，乙公司在驗貨時發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量存在問題，要求甲公司給予10%的價格折讓。甲公司同意給予折讓，乙公司按折讓后的金額付款。（

老師，請問下面的題分錄怎么寫？16.12月17日，經(jīng)董事會決定，公司出資20000.00元，投資東莞恒企木制品加工廠40%股份。投資部湯凡申請支付該筆款項，經(jīng)審批后，出納辦理了電匯轉(zhuǎn)賬付訖，手續(xù)費15.00元銀行直接劃扣。17．12月17日，計提本月員工社保、住房公積金公司承擔(dān)部分。18.12月17日，稅局劃扣當(dāng)月員工社保費用和住房公積金共計52705.36元，由銀行直接劃款支付。19.12月18日，倉庫收到深圳市利華商貿(mào)有限公司因質(zhì)量問題退貨的商品，倉庫葉志華驗收合格入庫，開具了銷售退貨單和增值稅專用負(fù)數(shù)發(fā)票，發(fā)票上注明：貨款50336.00元，增值稅額6543.68元，價稅合計5687968元；銀行存款支付此次退貨的金額。20.12月18日，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，深圳市利華商貿(mào)有限公司因質(zhì)量問題退貨的商品是3日廣東天力皮具工貿(mào)有限公司送來的，采購部勞靈與廣東天力皮具工貿(mào)有限公司商議退貨，廣東天力皮具工貿(mào)有限公司同意我司將有質(zhì)量問題商品退回，且銀行存款支付采購?fù)素浛?，并開具增值稅專用負(fù)數(shù)發(fā)票給我司。