你好老師我們會計結轉直接做借應交稅費轉出未交增值稅 貸 應交稅費未交增值稅 目前我看到帳上銷項和進賬都有余額 我怎么結轉呀 應交稅費是負數(shù) 帳套里面銷項余額又大于進賬 那我到底需不需要繳稅呀

老師：您好！我們是分公司，總公司要審計，要求把分公司賬務處理一下，把科目余額表里的增值稅貸方余額（17924.70）調整與表里的未交增值稅余額（1471.70，這筆未交增值是10月份計提，11月份需要繳納的增值稅）一致，怎么做會計分錄？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計準則?？偣静橘~的時候。要求應交稅費科目余額要和應交稅費-未交增值稅余額一致。但應交稅費-應交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項沒有錯誤，但進項金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里，價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務成本，所以銷項大，進項少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會計準則。總公司查賬的時候。要求應交稅費科目余額要和應交稅費-未交增值稅余額一致。但應交稅費-應交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報表和核對了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項沒有錯誤，但進項金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會計2018年及2019年分別有多筆進項沒有做到軟件里，價稅合計數(shù)直接做到了主營業(yè)務成本，所以銷項大，進項少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請教一下，怎么處理呢？

根據截圖請看 8月份實際抵扣的是1645.26元。 ?7月銷項稅總額是1628.13+2636.11是4264.24元 4264.24減去已抵扣稅額1645.26等于2618.98元還需要交 這個因為是用人民幣支付所以產生了附加稅183.33 那么在報稅截止前需用銀行存款人民幣支付2618.98+183.33等于2802.31元 所以7月會計分錄手動結轉未交增值稅和8月支付繳納增值稅會計分錄怎么寫？ 說是7月分錄里我需要加 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅2802.31 貸：應交稅費-未交增值稅2802.31 8月支付的分錄不用改 如果用了這個8月份賬里轉出未交增值稅2802.31會有這個余額 需要在加啥分錄能把這個給平掉呢？