(二)資料:某事業(yè)單位發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)計提當月職工薪酬共計797000元,其中包含職工基本工資560000元,續(xù)效工資123000元,應(yīng)從職工基本工資中代扣的社會保險費72000元和佳房公積金33000元:單位應(yīng)為職工計算繳納的社會保險費78000元和住房公積金36000元,單位按稅法規(guī)定從職工基本工資中代扣的職工個人所得稅9800元。在當月職工薪酬中,社會保險費合計150000元,住房公積金合計69000元。在當月職工薪酬總額797000元中,按照薪酬費用的歸屬,應(yīng)當計入“業(yè)務(wù)活動費用”科目的金額為608000元,應(yīng)當計入“單位管理活動費用”科目的金額為189000元.(2)次月,通過財政直接支付方式支付向職工支付基本工資445200元和績效工資123000元.(3)向相關(guān)機構(gòu)繳納職工社會保險費150000元和住房公積金69000元,通過財政直接支付方式支付。要求:根據(jù)以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)編制有關(guān)會計分錄。

1．某公司2009年6月份應(yīng)付職工薪酬為100000元，其中生產(chǎn)人員工資30000元，管理人員工資20000元，銷售人員工資30000元，其他業(yè)務(wù)人員工資20000元。代扣款項中個人所得稅為25000元，失業(yè)保險4500元，醫(yī)療保險為2060元，養(yǎng)老保險為10800元，住房公積金為12000元。發(fā)現(xiàn)銷售人員中有一人因出差未歸，未按期領(lǐng)取職工薪酬，該職工實發(fā)薪酬總額為2300元。要求：（1）編制提取現(xiàn)金、發(fā)放工資、結(jié)轉(zhuǎn)代扣款項的會計分錄。（2）編制將未領(lǐng)取職工薪酬交給財務(wù)部門的會計分錄。（3）編制分配職工薪酬費用的會計分錄。（4）編制按職工薪酬總額的14%提取福利費的會計分錄。（5）編制按職工薪酬總額的2%和2.5%提取工會經(jīng)費和教育經(jīng)費的會計分錄。（6）按上一年度職工月平均工資65000元為基數(shù)，分別提取失業(yè)保險（1.5%）、養(yǎng)老保險（20%）、醫(yī)療保險（10%）、生育保險（0.8％）、住房公基金（12%）、工傷保險（1.5％）。

老師，A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表的一、工資薪金支出是填應(yīng)付職工薪酬的貸方累計數(shù)（應(yīng)發(fā)工資）？五、各類基本社會保障性繳款是填公司代扣代繳的社保醫(yī)保費（含單位和個人）嗎？

企業(yè)所得稅年度申報A類里面職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表第1行第1列工資薪金支出填計提的應(yīng)付職工薪酬數(shù)嗎？第1行第2列實際發(fā)生額填什么數(shù)？各類基本社會保障性繳款第8行各類基本社會保障性繳款，第1列賬載金額填什么？第2列實際發(fā)生額填什么？

工資薪金有部分是銷售人員工資，記入了主營業(yè)務(wù)成本里，在所得稅匯算清繳里，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表里，賬載金額、實際發(fā)生金額和稅收金額，是填寫明細賬里的應(yīng)付職工薪酬的本年累計數(shù)，還是填寫個稅申報系統(tǒng)里面的本年累計數(shù)？