我們屬于小規(guī)模納稅人，做旅游業(yè)的。然后我們要給游客開發(fā)票，是環(huán)山游項(xiàng)目 開票金額是108。旅游業(yè)是差額征稅，我現(xiàn)在還沒有取得成本進(jìn)項(xiàng)票，但是后期我是可以取得進(jìn)項(xiàng)成本票的，我這個(gè)開票怎么開，成本寫多少。還是不選擇特定服務(wù) 差額征稅，我就全額開票，后期取得成本票的時(shí)候，我再可以銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)抵減
直接選擇那個(gè)全額開票差額征稅的功能
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老師，我們是生活旅游服務(wù)一般納稅人，實(shí)行差額征稅，進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減15%，針對(duì)取得門票進(jìn)項(xiàng)是專票的，含稅成本可以扣減銷售額，進(jìn)項(xiàng)還能加計(jì)抵減嗎，比如取得進(jìn)項(xiàng)106，成本100，進(jìn)項(xiàng)6，106扣減了銷售額，6抵了進(jìn)項(xiàng)，還能加計(jì)抵減嗎？謝謝老師
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我是旅游行業(yè)，請(qǐng)問，應(yīng)納稅額=（取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用）÷(1+6%)×6%－進(jìn)項(xiàng)稅額。我想問下申報(bào)的時(shí)候，如何填寫銷項(xiàng)？開具發(fā)票是含稅普票，收票是含稅普票，銷項(xiàng)填寫是填收入減去成本么不含稅數(shù)字么？
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老師，您好！試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購買方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷售額。那我支付給境外的公司或人員取得的單據(jù)也可以進(jìn)行扣除后再按差額進(jìn)行增值稅是嗎？但是境外繳納的增值稅不是不能用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？為什么又可以進(jìn)行成本扣除再按差額征收呢？我個(gè)人感覺有點(diǎn)矛盾
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老師，我們是旅游業(yè)一般納稅人，選擇差額征稅，我們單位開出去的銷項(xiàng)發(fā)票有餐飲，住宿（有些在生活服務(wù)大類下面開出去了），稅務(wù)說一定要在旅游服務(wù)大類下面開出去的住宿，餐飲發(fā)票才能適用差額征稅，那我們?nèi)〉玫某杀景l(fā)票也需要都是在旅游服務(wù)大類下面的才可以作為差額征稅扣除項(xiàng)么？謝謝老師
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老師好，打擾了！想問一下我們是旅游行業(yè)公司剛開始的時(shí)候是小規(guī)模納稅人，8月份因?yàn)檫B續(xù)12個(gè)月開票超過500萬了，升成一般納稅人了。我當(dāng)時(shí)快賬建賬套的時(shí)候選擇的是小規(guī)模納稅人，那么我現(xiàn)在做8月份的賬，請(qǐng)問一般納稅人是需要改嗎？ 還有我們是旅游行業(yè)，因?yàn)槭遣铑~征收差額征稅，那如果是一般納稅人我也沒有開專票，也沒有收到過專票，所以就沒有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的抵扣，那么我做這旅游行業(yè)的一般納稅人的賬的時(shí)候也要做應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額、應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？現(xiàn)在卡殼了，不知道該怎么往下做一般納稅人的賬。拜托老師了
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啥意思啊，沒懂
電子稅局上開發(fā)票的時(shí)候，選擇全額開票差額征稅
然后金額開108是這個(gè)意思不，然后等后期成本票開進(jìn)來就可以抵增值稅了是吧，老師能說清楚說詳細(xì)嗎，我總得來回問
是的，直接開108就行了哈
那后期取得成本票比如2000元，我開的這張108元發(fā)票用不用紅沖呢？老師，你說全了行不。我來回問特費(fèi)時(shí)間，一次說清楚了就不行嗎？一個(gè)問題我總要重復(fù)問，學(xué)堂是怎么管理的
開108只能抵減小于108的金額，差額征收最多就是分錢不賺呀，不會(huì)貼錢做生意吧？
我沒聽懂，你給我講講，老師應(yīng)該怎么開票，怎么做
開票108以后申報(bào)的時(shí)候，扣除對(duì)應(yīng)的成本交稅就行
你能詳細(xì)講講這個(gè)知識(shí)點(diǎn)嗎，我要投訴你了老師
差額征稅就是，按（108-你要扣除的成本）/（1%2B稅率）*稅率。就那么簡(jiǎn)單一回事哈， 你開票不懂進(jìn)電子稅局-選擇開票功能，找到全額開票差額征收，直接開108就行 做一次就會(huì)了，沒那么復(fù)雜
然后稅率選擇什么，選擇免稅還是百分之1，后期我取得了成本票，這張我開的108發(fā)票用紅沖嗎
你們是小規(guī)模，那個(gè)稅率是1%，一般納稅人就是6%。 取得成本票不是紅沖108，是扣除成本后再計(jì)算交增值稅