我們屬于小規(guī)模納稅人，做旅游業(yè)的。然后我們要給游客開(kāi)發(fā)票，是環(huán)山游項(xiàng)目 開(kāi)票金額是108。旅游業(yè)是差額征稅，我現(xiàn)在還沒(méi)有取得成本進(jìn)項(xiàng)票，但是后期我是可以取得進(jìn)項(xiàng)成本票的，我這個(gè)開(kāi)票怎么開(kāi)，成本寫(xiě)多少。還是不選擇特定服務(wù) 差額征稅，我就全額開(kāi)票，后期取得成本票的時(shí)候，我再可以銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)抵減
直接選擇那個(gè)全額開(kāi)票差額征稅的功能
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是我們旅行社安排了一個(gè)劇組的節(jié)目拍攝活動(dòng)的住宿，租車(chē)，餐飲和外景場(chǎng)地租用整個(gè)全過(guò)程，我們單位也取得了相應(yīng)發(fā)票，我們是實(shí)行差額征稅，如果按照旅游服務(wù)我們開(kāi)不了全額專(zhuān)票，但這又是對(duì)方的成本，需要進(jìn)項(xiàng)抵扣，如果全額開(kāi)專(zhuān)票的話，開(kāi)什么項(xiàng)目比較合適您的回答你好，需要分別根據(jù)餐飲，住宿，租車(chē)和外景場(chǎng)地租用，開(kāi)具相應(yīng)內(nèi)容的發(fā)票。但我想的是開(kāi)旅游發(fā)票*餐飲等還是開(kāi)不了專(zhuān)票啊，選擇什么稅目呢
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老師，我們是生活旅游服務(wù)一般納稅人，實(shí)行差額征稅，進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減15%，針對(duì)取得門(mén)票進(jìn)項(xiàng)是專(zhuān)票的，含稅成本可以扣減銷(xiāo)售額，進(jìn)項(xiàng)還能加計(jì)抵減嗎，比如取得進(jìn)項(xiàng)106，成本100，進(jìn)項(xiàng)6，106扣減了銷(xiāo)售額，6抵了進(jìn)項(xiàng)，還能加計(jì)抵減嗎？謝謝老師
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我是旅游行業(yè)，請(qǐng)問(wèn)，應(yīng)納稅額=（取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用－扣除向旅游服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門(mén)票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用）÷(1+6%)×6%－進(jìn)項(xiàng)稅額。我想問(wèn)下申報(bào)的時(shí)候，如何填寫(xiě)銷(xiāo)項(xiàng)？開(kāi)具發(fā)票是含稅普票，收票是含稅普票，銷(xiāo)項(xiàng)填寫(xiě)是填收入減去成本么不含稅數(shù)字么？
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老師，您好！試點(diǎn)納稅人提供旅游服務(wù)，可以選擇以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除向旅游服務(wù)購(gòu)買(mǎi)方收取并支付給其他單位或者個(gè)人的住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、簽證費(fèi)、門(mén)票費(fèi)和支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè)的旅游費(fèi)用后的余額為銷(xiāo)售額。那我支付給境外的公司或人員取得的單據(jù)也可以進(jìn)行扣除后再按差額進(jìn)行增值稅是嗎？但是境外繳納的增值稅不是不能用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？為什么又可以進(jìn)行成本扣除再按差額征收呢？我個(gè)人感覺(jué)有點(diǎn)矛盾
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老師，我們是旅游業(yè)一般納稅人，選擇差額征稅，我們單位開(kāi)出去的銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票有餐飲，住宿（有些在生活服務(wù)大類(lèi)下面開(kāi)出去了），稅務(wù)說(shuō)一定要在旅游服務(wù)大類(lèi)下面開(kāi)出去的住宿，餐飲發(fā)票才能適用差額征稅，那我們?nèi)〉玫某杀景l(fā)票也需要都是在旅游服務(wù)大類(lèi)下面的才可以作為差額征稅扣除項(xiàng)么？謝謝老師
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啥意思啊，沒(méi)懂
電子稅局上開(kāi)發(fā)票的時(shí)候，選擇全額開(kāi)票差額征稅
然后金額開(kāi)108是這個(gè)意思不，然后等后期成本票開(kāi)進(jìn)來(lái)就可以抵增值稅了是吧，老師能說(shuō)清楚說(shuō)詳細(xì)嗎，我總得來(lái)回問(wèn)
是的，直接開(kāi)108就行了哈
那后期取得成本票比如2000元，我開(kāi)的這張108元發(fā)票用不用紅沖呢？老師，你說(shuō)全了行不。我來(lái)回問(wèn)特費(fèi)時(shí)間，一次說(shuō)清楚了就不行嗎？一個(gè)問(wèn)題我總要重復(fù)問(wèn)，學(xué)堂是怎么管理的
開(kāi)108只能抵減小于108的金額，差額征收最多就是分錢(qián)不賺呀，不會(huì)貼錢(qián)做生意吧？
我沒(méi)聽(tīng)懂，你給我講講，老師應(yīng)該怎么開(kāi)票，怎么做
開(kāi)票108以后申報(bào)的時(shí)候，扣除對(duì)應(yīng)的成本交稅就行
你能詳細(xì)講講這個(gè)知識(shí)點(diǎn)嗎，我要投訴你了老師
差額征稅就是，按（108-你要扣除的成本）/（1%2B稅率）*稅率。就那么簡(jiǎn)單一回事哈， 你開(kāi)票不懂進(jìn)電子稅局-選擇開(kāi)票功能，找到全額開(kāi)票差額征收，直接開(kāi)108就行 做一次就會(huì)了，沒(méi)那么復(fù)雜
然后稅率選擇什么，選擇免稅還是百分之1，后期我取得了成本票，這張我開(kāi)的108發(fā)票用紅沖嗎
你們是小規(guī)模，那個(gè)稅率是1%，一般納稅人就是6%。 取得成本票不是紅沖108，是扣除成本后再計(jì)算交增值稅