老師，咨詢一個(gè)小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人的問(wèn)題： ①小規(guī)模因?yàn)檫B續(xù)12個(gè)月銷售收入超過(guò)500萬(wàn)，強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人的，怎么繳納增值稅？500萬(wàn)元之前的數(shù)據(jù)和500萬(wàn)元之后的數(shù)據(jù)分別進(jìn)行繳納嗎？ ②對(duì)于500萬(wàn)元之后的金額，當(dāng)時(shí)因?yàn)闆](méi)有強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人，還沒(méi)有辦理手續(xù)，開(kāi)具的發(fā)票可能是3%，那么在繳納增值稅的時(shí)候，這個(gè)開(kāi)具了3%的增值票發(fā)票（超過(guò)了500萬(wàn)元的金額部分），是否按13%繳納增值稅（沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額），還是說(shuō)等到稅務(wù)局辦理完一般納稅人之后，對(duì)之后開(kāi)具的發(fā)票按13%等一般納稅人的稅率進(jìn)行交稅。

老師，我們是小規(guī)模納稅人一般情況下開(kāi)的普票比較多，但是這個(gè)月開(kāi)了一張專票，那專票的分錄應(yīng)該怎么做呢？因?yàn)槭切∫?guī)模所以沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)那報(bào)稅的時(shí)候需要支付本月專票的稅嗎？

老師，早上好。公司從8月開(kāi)始變更一般納稅人，9月開(kāi)始有專票，我在做賬時(shí)候做了應(yīng)稅增值稅-進(jìn)項(xiàng)抵扣，并且也在稅局網(wǎng)站上面做了進(jìn)項(xiàng)抵扣。但是我不知道我們是簡(jiǎn)易征收，進(jìn)項(xiàng)是不可抵扣的。現(xiàn)在請(qǐng)教一下老師，1，9月份我得的進(jìn)項(xiàng)票做的會(huì)計(jì)分錄現(xiàn)在需要調(diào)整嗎？2，這個(gè)月公司也有專票我出賬的時(shí)候應(yīng)該怎么出會(huì)計(jì)分錄。 3，在稅局已經(jīng)認(rèn)證過(guò)的進(jìn)項(xiàng)抵扣要怎么處理？

老師您好，我12月是小規(guī)模納稅人，需要交的增值稅是3212.59元，1月份我生成一般納稅人，但1月紅沖了一張12月的發(fā)票，又重新開(kāi)了一張稅率為1%的發(fā)票，但開(kāi)的金額要比紅沖的那張金額少，所以應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅繳納的時(shí)候借方余額還有錢79.88，我怎么處理，因?yàn)楝F(xiàn)在是一般納稅人，沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目了，我怎么把這個(gè)79.88轉(zhuǎn)到哪？

老師問(wèn)一下，我2020年的時(shí)候是小規(guī)模納稅人，開(kāi)了一張發(fā)票，當(dāng)時(shí)沒(méi)到賬，現(xiàn)在我們是一般納稅人了，4月份沖紅開(kāi)了一張負(fù)票，也是按1％沖的，之前掛賬分錄是: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 現(xiàn)在負(fù)數(shù)的分錄我應(yīng)該怎么做？