那先計提時，是或有事項，借:營業(yè)外支出，貸:預計負債，應納稅所得額不是要調增嗎？

你好對的 納稅調增的

納稅調增的話，之間的差額計入哪個科目

不做其他的 賬上不處理

好的，謝謝老師，之前初級的實務聽您講過課的

老師，賬上不做處理，所得稅計提時就按調增的應納稅所得額計算所得稅，所得稅費用和應交所得稅的數額是相等的，是這個意思嗎？

對的 跨年補計提所得稅用以前年度損益調整

老師的意思是，當期發(fā)生時沒有調增應納稅所得額，等到實際發(fā)生時，就要補調增部分的所得稅

對 需要這么做 是這個意思

老師，像我們正常每個月報稅時，交的所得稅都是調整后的應納稅所得額乘以稅率嗎？

不是 預繳安會計利潤繳納的 不考慮調整的

嗯，匯算清繳的時候是按調整后的應納稅所得額計算，小企業(yè)會計準則是和第一季度所得稅一起交，企業(yè)會計準則是用以前年度損益調整，對不對啊