同學(xué)你好 1:本題沒有寫錯(cuò)的哦,本題是負(fù)債哦 負(fù)債的賬面價(jià)值500大于計(jì)稅基礎(chǔ)0,所以形成可抵扣暫行差異 (同學(xué)不能把資產(chǎn)和負(fù)債搞混了)
老師,預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ),我總是混亂。比如計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債200萬,稅法不認(rèn)可此項(xiàng)費(fèi)用,未來也不讓扣除,計(jì)稅基礎(chǔ)是200和負(fù)債的賬面價(jià)值一致不形成可抵扣暫時(shí)性差異,但會(huì)計(jì)已經(jīng)計(jì)入的費(fèi)用和支出需要在應(yīng)納稅所得額基礎(chǔ)上加回來。反之,稅法現(xiàn)在不認(rèn)可,以后發(fā)生了可以扣除,那么計(jì)稅基礎(chǔ)就是0,形成可抵扣暫時(shí)性差異,以后實(shí)際發(fā)生了160或者240,怎么把遞延這部分處理呢
老師這個(gè)選項(xiàng)A。預(yù)計(jì)未來損失,實(shí)際發(fā)生的時(shí)候不是可以扣除嗎?那計(jì)稅基礎(chǔ)就是0,賬面價(jià)值就大于計(jì)稅基礎(chǔ)。不是會(huì)形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎
老師,可以解釋下廣宣費(fèi)超出部分會(huì)形成可抵扣暫時(shí)性差異的思路嗎?我認(rèn)為這個(gè)超出部分未來可以扣除,那么計(jì)稅基礎(chǔ)不就是0嗎?可是賬面有余額,不就是賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)會(huì)形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎?怎么是形成可抵扣暫時(shí)性差異?
老師,這個(gè)例題的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ),是不是寫反了?。?預(yù)計(jì)負(fù)債本期計(jì)提不允許扣,應(yīng)該是屬于多繳稅了。以后期間可以扣,那應(yīng)該是形成了可抵扣暫時(shí)性差異啊
老師,能這樣理解不:負(fù)債產(chǎn)生的暫時(shí)性差異實(shí)質(zhì)上是該項(xiàng)負(fù)債可以在未來期間稅前扣除的金額,先前假設(shè)稅法沒有扣除,形成遞延所得稅資產(chǎn),實(shí)際發(fā)生后,預(yù)計(jì)負(fù)債減少,賬面價(jià)值減少,少于計(jì)稅基礎(chǔ),所以遞延所得稅資產(chǎn)減少。
以前年度的只修改年度的財(cái)務(wù)報(bào)表可以吧???@郭老師
老師,由于客戶一直沒付錢,收取了滯納金,要怎么開發(fā)票呀?
請(qǐng)問老師,貿(mào)易公司,出口的貨物應(yīng)該返回中國,但是無法返回,現(xiàn)在荷蘭海關(guān)那邊讓我們上游交罰金,但是這個(gè)罰金應(yīng)該我們轉(zhuǎn)給上游。像這個(gè)情況上游是不是應(yīng)該給我們開發(fā)票呢,因?yàn)樯嫌尾唤o我們開票,50萬呢不開票不知道怎么做賬
4月成立的公司,目前沒有員工,個(gè)人所得稅可以暫時(shí)不報(bào)嗎
請(qǐng)問,我們公司在京東平臺(tái)銷售產(chǎn)品,產(chǎn)品價(jià)格是100元,實(shí)際京東給我們結(jié)算是98,抵扣券2元(該抵扣券我們需要給京東開發(fā)票),此業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
老師您好,我公司跟別的公司簽訂了一份技術(shù)委托開發(fā)合同,金額大概200萬元,直接做費(fèi)用還是做成項(xiàng)目成本比較合適呢?謝謝老師
你好老師,怎么從應(yīng)收應(yīng)付上看出來是欠票還是欠款
我公司供應(yīng)政府采購材料,因多方原因被審計(jì)掉的核減金額,不開負(fù)數(shù)發(fā)票,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,這一塊匯算清繳調(diào)增嗎
老師請(qǐng)問一下,差旅費(fèi)報(bào)多了3元,次月退回是不是:借銀行存款3,貸管理費(fèi)用-3
老師好,在政務(wù)服務(wù)網(wǎng) 上變更地址的話 填寫基本信息 里面有個(gè) 地址 這是填什么地址