老師，以下還請幫忙解答一下，怎么做合理呢？這個有沒有問題？ 法人微信收到貨款14500，支付了14592，還墊付了92，這92是法人現(xiàn)金支付-出去的，怎么做呢？這個是上個月的賬 你好，墊付的92元有入賬嗎？沒有的話，直接借：庫存現(xiàn)金 貸：應(yīng)收賬款 是這樣的，我14500收到款做了應(yīng)收賬款，法人微信代收款也做了其他應(yīng)收款，借的應(yīng)收賬款。 借了主營業(yè)務(wù)成本14500，貸了各種支出之后。現(xiàn)金墊付了92元怎么入賬，報賬也是用的現(xiàn)金 你好，可以把你做的分錄復(fù)述一下嗎？ 好的，如下， 開發(fā)票了: 借 應(yīng)收賬款14500 貸主營業(yè)務(wù)收入14500 微信代收貨款 借 其他應(yīng)收款-法人14500 貸 應(yīng)收賬款 14500 微信收到款相關(guān)支出: 借 應(yīng)付職工薪酬 350 庫存商品 7610 管理費用-房租6000 管理費用-水電 632 以上共計14592 還墊付了92，報銷是通過現(xiàn)金報銷，請問怎么入賬？ 另外 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借 主營業(yè)務(wù)成本 7610 貸 庫存商品 7610

甲有限公司是一家機械制造企業(yè)，是-家居民企業(yè)。甲有限公司本年主營業(yè)務(wù)收入為20000萬元，其他業(yè)務(wù)收入為360萬元，營業(yè)外收入為300萬元，主營業(yè)務(wù)成本為12000萬元，其他業(yè)務(wù)成本為300萬元，營業(yè)外支出為210萬元，稅金及附加為1200萬元，管理費用1000萬元，銷售費用為900萬元，財務(wù)費用為180萬元，投資收益為120萬元，可以繼續(xù)彌補以前年度虧損金額30萬元。2020年發(fā)生部分具體業(yè)務(wù)如下:(1)實際發(fā)放職工工資1500萬元(其中殘疾人員工資50萬元)，發(fā)生職工福利費用支出250萬元，撥繳工會經(jīng)費35萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費100萬元，以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費未扣除額為5萬元。另為投資者支付商業(yè)保險費20萬元。(2)發(fā)生廣告費支出640萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出50萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費支出72萬元。(3)從事《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定項目的研究開發(fā)活動，對研發(fā)費用實行專賬管理，發(fā)生研發(fā)費用支出100萬元且未形成無形資產(chǎn)。

老師，請問下給高鐵公寓做餐飲加上還有外包勞務(wù)服務(wù)（就是保潔類，這兩個開票項目，餐飲進來的進項可以抵扣外包勞務(wù)費發(fā)票嗎，外包勞務(wù)費發(fā)票開票稅離是6%，剛來上班兩天，看到之前會計是這樣做的，不過也是二月份剛開始開這個外包勞務(wù)發(fā)票，老板肯定想用餐飲進來的農(nóng)副產(chǎn)品加計扣除和加計抵扣來抵，我覺得不太合適吧，這樣直接外包這個稅負(fù)就很低了，謝謝！

甲有限公司是一家機械制造企業(yè)，是一家居民企業(yè)。甲有限公司本年主營業(yè)務(wù)收入為20000萬元，其他業(yè)務(wù)收入為360萬元，營業(yè)外收入為300萬元，主營業(yè)務(wù)成本為12000萬元，其他業(yè)務(wù)成本為300萬元，營業(yè)外支出為210萬元，稅金及附加為1200萬元，管理費用1000萬元，銷售費用為900萬元,財務(wù)費用為180萬元,投資收益為120萬元，可以繼續(xù)彌補以前年度虧損金額30萬元。2020年發(fā)生部分具體業(yè)務(wù)如下:(1)實際發(fā)放職工工資1500萬元(其中殘疾人員工資50萬元)，發(fā)生職工福利費用支出250萬元，撥繳工會經(jīng)費35萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費100萬元，以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費未扣除額為5萬元。另為投資者支付商業(yè)保險費20萬元。(2)發(fā)生廣告費支出640萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出50萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費支出72萬元。(3)從事《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定項目的研究開發(fā)活動，對研發(fā)費用實行專賬管理，發(fā)生研生研發(fā)費用文團100萬元日形成無(4)對外捐贈貨幣資金140萬元(通過縣級政府向貧困地區(qū)捐贈120萬元，直接向某學(xué)校捐贈20萬元)。(5

甲有限公司是一家機械制造企業(yè)，是一家居民企業(yè)。甲有限公司本年主營業(yè)務(wù)收入為 20000萬元，其他業(yè)務(wù)收入為360萬元，營業(yè)外收入為300萬元，主營業(yè)務(wù)成本為12000 萬元， 其他業(yè)務(wù)成本為300萬元，營業(yè)外支出為210萬元，稅金及附加為1200萬元， 管理 費用1000萬元，銷售費用為900萬元，財務(wù)費用為180萬元，投資收益為120萬元，可以 繼續(xù)彌補以前年度虧損金額30萬元。 2020年發(fā)生部分具體業(yè)務(wù)如下： （1） 實際發(fā)放職工工資1500萬元（其中殘疾人員工資50萬元），發(fā)生職工福利費用 支出250萬元， 撥繳工會經(jīng)費35萬元并取得專用收據(jù)，發(fā)生職工教育經(jīng)費100萬元，以前 年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費未扣除額為5萬元。 另為投資者支付商業(yè)保險費20萬 元。 （2） 發(fā)生廣告費支出640萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出50萬元， 發(fā)生業(yè)務(wù)招待費支 出72萬元。 （3） 從事《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定項目的研究開發(fā)活動，對研發(fā)費用 實行專賬管理，發(fā)生研發(fā)費用支出100萬元且未形成無形資產(chǎn)。 (4) 對外捐贈貨幣資金140萬元 （通過縣級政府向貧困地區(qū)捐贈120萬元， 直接向某 學(xué)校捐贈20萬元）。 （5） 為治理污水排放，當(dāng)年購置污水處理設(shè)備并投入使用， 設(shè)備購置價為300萬元 （含增值稅且進項稅額已從銷項稅額中抵扣，增值稅稅率為13%）。處理公共污水且達到 排放標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)年取得收入30萬元，相應(yīng)的成本費用支出為22萬元。 （6) 撤回對某公司的股權(quán)投資取得120萬元， 其中含原投資成本80萬元， 相當(dāng)于被投 資公司累計未分配利潤和累計盈余公積按減少實收資本比例計算的部分10萬元。 其他相關(guān)資料：各扣除項目均已取得有效憑證， 相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)； 購進的污 水處理設(shè)備為《環(huán)境保護專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》所列設(shè)備。