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針對(duì)破產(chǎn)房地產(chǎn)企業(yè)商鋪轉(zhuǎn)讓行為,已轉(zhuǎn)讓物權(quán)和債權(quán)兩種情況分別稅務(wù)籌劃一下

2025-07-22 22:34
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-22 22:37

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-22 22:47

?您好,已轉(zhuǎn)讓物權(quán)的稅務(wù)籌劃重點(diǎn):增值稅方面,2016 年 4 月 30 日前取得的商鋪可選簡(jiǎn)易計(jì)稅按 5% 征收率計(jì)算,如 105 萬(wàn)元含稅價(jià)應(yīng)繳增值稅 105/(1%2B5%)*5%=5 萬(wàn)元;2016 年 5 月 1 日后取得的按一般計(jì)稅 9% 稅率算銷(xiāo)項(xiàng)并抵扣進(jìn)項(xiàng)。土地增值稅需準(zhǔn)確核算扣除項(xiàng)目,利息能分?jǐn)偛⑻峁┳C明的據(jù)實(shí)扣除,如果不是這樣按土地款與開(kāi)發(fā)成本之和 10% 扣除,可通過(guò)增加裝修等成本控制增值率。企業(yè)所得稅可分期確認(rèn)收入,用當(dāng)年應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)以前年度虧損。 2.已轉(zhuǎn)讓債權(quán)的稅務(wù)籌劃重點(diǎn):增值稅上,單純債權(quán)轉(zhuǎn)讓不征稅,附帶貨物等權(quán)益轉(zhuǎn)讓且符合規(guī)定的需繳稅,要避免重復(fù)征稅并保存原交易憑證。企業(yè)所得稅中,債權(quán)轉(zhuǎn)讓損失符合條件可稅前扣除,債務(wù)重組所得可在 5 年內(nèi)分期計(jì)入應(yīng)納稅所得額。印花稅按合同金額 0.05‰繳納,需準(zhǔn)確確定計(jì)稅依據(jù)并關(guān)注地區(qū)減免政策。 3.破產(chǎn)企業(yè)特殊處理重點(diǎn):物權(quán)轉(zhuǎn)讓中,清算所得單獨(dú)計(jì)稅,不能用經(jīng)營(yíng)期虧損彌補(bǔ),舊房轉(zhuǎn)讓可按評(píng)估價(jià)扣除;債權(quán)轉(zhuǎn)讓如果為應(yīng)收賬款,需提供原發(fā)票證明已繳稅,損失扣除要留存相關(guān)資料。需與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通達(dá)成共識(shí),明確稅款優(yōu)先級(jí),在合同中劃

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齊紅老師 解答 2025-07-22 22:48

您好,已轉(zhuǎn)讓物權(quán)的稅務(wù)籌劃重點(diǎn):增值稅方面,2016 年 4 月 30 日前取得的商鋪可選簡(jiǎn)易計(jì)稅按 5% 征收率計(jì)算,如 105 萬(wàn)元含稅價(jià)應(yīng)繳增值稅 105/(1%2B5%)*5%=5 萬(wàn)元;2016 年 5 月 1 日后取得的按一般計(jì)稅 9% 稅率算銷(xiāo)項(xiàng)并抵扣進(jìn)項(xiàng)。土地增值稅需準(zhǔn)確核算扣除項(xiàng)目,利息能分?jǐn)偛⑻峁┳C明的據(jù)實(shí)扣除,如果不是這樣按土地款與開(kāi)發(fā)成本之和 10% 扣除,可通過(guò)增加裝修等成本控制增值率。企業(yè)所得稅可分期確認(rèn)收入,用當(dāng)年應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)以前年度虧損。 2.已轉(zhuǎn)讓債權(quán)的稅務(wù)籌劃重點(diǎn):增值稅上,單純債權(quán)轉(zhuǎn)讓不征稅,附帶貨物等權(quán)益轉(zhuǎn)讓且符合規(guī)定的需繳稅,要避免重復(fù)征稅并保存原交易憑證。企業(yè)所得稅中,債權(quán)轉(zhuǎn)讓損失符合條件可稅前扣除,債務(wù)重組所得可在 5 年內(nèi)分期計(jì)入應(yīng)納稅所得額。印花稅按合同金額 0.05‰繳納,需準(zhǔn)確確定計(jì)稅依據(jù)并關(guān)注地區(qū)減免政策。 3.破產(chǎn)企業(yè)特殊處理重點(diǎn):物權(quán)轉(zhuǎn)讓中,清算所得單獨(dú)計(jì)稅,不能用經(jīng)營(yíng)期虧損彌補(bǔ),舊房轉(zhuǎn)讓可按評(píng)估價(jià)扣除;債權(quán)轉(zhuǎn)讓如果為應(yīng)收賬款,需提供原發(fā)票證明已繳稅,損失扣除要留存相關(guān)資料。需與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通達(dá)成共識(shí),明確稅款優(yōu)先級(jí),在合同中劃分稅負(fù)

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快賬用戶(hù)7037 追問(wèn) 2025-07-23 07:28

老師如果資產(chǎn)公司取得破產(chǎn)房地產(chǎn)企業(yè)商鋪債權(quán)在轉(zhuǎn)讓行為,轉(zhuǎn)讓物權(quán)和債權(quán)兩種情況分別稅務(wù)籌劃一下

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齊紅老師 解答 2025-07-23 07:35

?您好,資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)讓破產(chǎn)房地產(chǎn)企業(yè)商鋪物權(quán),增值稅方面,2016 年 4 月 30 日前取得的商鋪可按 5% 征收率簡(jiǎn)易計(jì)稅,如含稅售價(jià) 210 萬(wàn)元應(yīng)繳增值稅 210/(1%2B5%)*5%=10 萬(wàn)元,2016 年 5 月 1 日后取得的按 9% 一般計(jì)稅并抵扣進(jìn)項(xiàng);土地增值稅需準(zhǔn)確核算扣除項(xiàng)目,控制增值率以適用低稅率;企業(yè)所得稅可分期確認(rèn)收入,用轉(zhuǎn)讓所得彌補(bǔ)以前年度虧損;印花稅按合同金額0.05%繳納。 2.資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)讓相關(guān)債權(quán),增值稅上單純債權(quán)轉(zhuǎn)讓不征稅,伴隨貨物等權(quán)益轉(zhuǎn)讓且符合規(guī)定的需繳稅,避免重復(fù)征稅;企業(yè)所得稅要確認(rèn)轉(zhuǎn)讓損益,符合條件的損失可稅前扣除,債務(wù)重組所得可分期計(jì)入應(yīng)納稅所得額;印花稅按借款合同0.005%繳納,準(zhǔn)確判斷合同類(lèi)型。

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?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
2025-07-22
你好同學(xué),作為一個(gè)全資國(guó)有集團(tuán)公司應(yīng)該是不允許無(wú)償劃撥給非全資子公司,增資可以的
2021-11-19
物業(yè)公司一般是不用做土地增值稅清算的,這個(gè)地下車(chē)位是屬于那個(gè)地產(chǎn)公司,應(yīng)該是地產(chǎn)公司去做清算。
2022-07-17
你這種情況的話(huà),物業(yè)公司不用土地增值稅清算,因?yàn)槟氵@個(gè)不動(dòng)產(chǎn)它本身的產(chǎn)權(quán)目前是在房地產(chǎn)公司,而沒(méi)有在物業(yè)公司。
2022-07-17
正常情況下物業(yè)公司是不屬于的,因?yàn)檫@一些不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售是去房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司銷(xiāo)售,應(yīng)該是房地產(chǎn)公司去進(jìn)行清算。
2022-07-17
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