您好,可以的,只要能分清就可以
老師你好,請(qǐng)教一下,就是代賬公司做的賬,我公司接回來(lái)后,他們不給賬套,只給了個(gè)科目余額表。我把賬也建完啦,7月,8月的賬也做完了,(7月,8月是先報(bào)稅,然后9月底再做的賬)做賬的時(shí)候月末我是把增值稅的差額結(jié)轉(zhuǎn)到,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)13114.92。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13114.92。因?yàn)榫褪?月底有留底稅額27948.26元,所以算下來(lái)7月有 留底稅額14833.34的稅額,我就沒(méi)再做任何的分錄。就財(cái)務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)到8月做賬,同樣的操作方法8月的增值稅是3573.13,所以8月底計(jì)算下來(lái)還剩留底稅額11260.21元。但是代賬公司做的月末增值稅的處理是,進(jìn)項(xiàng)>銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)的處理是借:增值稅留底稅額,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),銷(xiāo)項(xiàng)>進(jìn)項(xiàng)時(shí),她們是做的與進(jìn)項(xiàng)>銷(xiāo)項(xiàng)相反的分錄處理,這樣一來(lái)了,我的科目余額表中就會(huì)還顯示未交增值稅的貸方余額還剩余16688.05這樣的數(shù)字,因?yàn)橛玫目颇坎灰粯樱栽斐蛇@樣的數(shù)據(jù)出現(xiàn),代賬公司那樣做合理嗎?我做的賬務(wù)處理沒(méi)毛病吧?造成現(xiàn)在這樣的未交增值稅的貸方余額,我怎么進(jìn)行調(diào)整啊,能詳細(xì)說(shuō)一下嗎?并寫(xiě)一下具體的分錄處理。
我在一家建材公司工作,老板有五六家門(mén)店,主要經(jīng)營(yíng)木門(mén)、吊頂、地板等。 我剛來(lái)不久,年底出年報(bào)表,利潤(rùn)表有80萬(wàn)的利潤(rùn),老板說(shuō)不對(duì),今年生意不好,不賠就不錯(cuò)了,不可能有80萬(wàn)的利潤(rùn),我作為會(huì)計(jì),遭到老板的一度懷疑。 站在老板的角度,他就主要比較關(guān)心存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收款等數(shù)據(jù),而利潤(rùn)表他也不明白是怎么回事,我給他解釋他也還是糊里糊涂。 我們用的管家婆財(cái)務(wù)軟件,是業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)結(jié)合的版本,首先三個(gè)月內(nèi)庫(kù)管就換了三個(gè)人,每次盤(pán)庫(kù)的賬實(shí)差異有些大,這是內(nèi)部管理問(wèn)題。再有就是,我發(fā)現(xiàn)很多存貨竟然沒(méi)有進(jìn)貨價(jià),我都不知道當(dāng)初是咋錄進(jìn)去的,我認(rèn)為這可能也是影響利潤(rùn)表的一個(gè)原因。 現(xiàn)在老板想和我談?wù)勗趺垂芾?,讓我出份?cái)務(wù)流程,各位老師有沒(méi)有好的辦法,就是個(gè)進(jìn)銷(xiāo)存,現(xiàn)在是客戶(hù)交了定金,店長(zhǎng)就負(fù)責(zé)進(jìn)貨,然后銷(xiāo)售。 字有點(diǎn)多,受累了。
老師,例:2021年1季度增值稅30萬(wàn)是免稅會(huì)計(jì)就申報(bào)已交0.3稅了,后面改增值稅報(bào)表變成免稅的,但是改過(guò)后增值稅低數(shù)和利潤(rùn)表的收入不匹,從財(cái)表上看少報(bào)稅,第二季度和第三季度增值稅申報(bào)表和利潤(rùn)表收入不匹,第四季度報(bào)增值稅搞錯(cuò)稅率了,按3%交,然后又回去改增值稅表按1%交,在2022年3月稅務(wù)局打電話通知去退稅(退回1月份更改報(bào)表后免稅的和第四季度報(bào)錯(cuò)的稅),這四個(gè)季度申報(bào)增值稅表后面改過(guò)的表還是對(duì)不上利潤(rùn)表上的收入,所以從表看來(lái)是少交稅,我是反結(jié)賬回到2021年改,之前幾個(gè)季度都做收入沒(méi)有做稅那么多筆,科目也用錯(cuò),反回2021年怎么過(guò)?那前3個(gè)季度的增值稅申報(bào)表要按照財(cái)報(bào)表的收入去改嗎?申報(bào)稅務(wù)局的表和表對(duì)不上,做的稅對(duì)不上表,好暈呀
2、A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)X公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表。審計(jì)工作底稿記載了審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序的相關(guān)情況。部分內(nèi)容如下:(1)控制測(cè)試表明,X公司賒銷(xiāo)審批及信用管理制度執(zhí)行有效,控制風(fēng)險(xiǎn)很低,A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬不對(duì)應(yīng)收賬款的計(jì)價(jià)和分?jǐn)傉J(rèn)定實(shí)施實(shí)質(zhì)性程序;(2)X公司應(yīng)收甲公司3筆貨款,賬齡分別為5個(gè)月、15個(gè)月和38個(gè)月。2017年12月收到甲公司償還的2017年7月份產(chǎn)生的部分貨款后,X公司直接抵減了“3年以上”賬齡組的應(yīng)收賬款余額。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為該情況不影響應(yīng)收賬款余額,從而不構(gòu)成錯(cuò)報(bào);(3)A注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒(méi)有將2017年末賬齡為“2-3年”的應(yīng)收賬款納入函證范圍,并在審計(jì)工作底稿中說(shuō)明了未函證的原因是這部分應(yīng)收賬款與2016年末賬齡為“1-2年”的應(yīng)收賬款相比沒(méi)有任何變化。(4)A注冊(cè)會(huì)計(jì)師基于應(yīng)收賬款違反存在認(rèn)定必然引起營(yíng)業(yè)收入違反發(fā)生認(rèn)定這一關(guān)系,要求項(xiàng)目組成員根據(jù)應(yīng)收賬款違反存在認(rèn)定的金額和相關(guān)稅率推算出營(yíng)業(yè)收入違反發(fā)生認(rèn)定的發(fā)生額,一并建議X公司調(diào)整;(5)X公司2017年末以應(yīng)收丙公司的貨款向某銀行辦理了貼現(xiàn)。項(xiàng)目組成員檢查后確認(rèn)了X公司進(jìn)行了正確的
老師您好,我們是是農(nóng)產(chǎn)品加工單位,公司是名是某某種養(yǎng)殖合作社,想請(qǐng)教如果將合作社準(zhǔn)則改為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后,會(huì)計(jì)科目怎么修改。 我們單位說(shuō)是農(nóng)民合作社+公司的運(yùn)營(yíng)模式,免得增值稅。最早公司成立20年時(shí)時(shí)會(huì)計(jì)用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做的賬,有筆政府補(bǔ)助計(jì)入的營(yíng)業(yè)外收入。中途21年3月有請(qǐng)人重新開(kāi)賬用的是合作社準(zhǔn)則,后來(lái)申請(qǐng)的財(cái)政補(bǔ)助一直計(jì)入的是專(zhuān)項(xiàng)基金科目,但我們從公司成立起稅務(wù)報(bào)表用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 后來(lái)會(huì)計(jì)今年4月又改了一次,將合作社準(zhǔn)則改為小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,將20年那次計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的補(bǔ)貼和后來(lái)計(jì)入專(zhuān)項(xiàng)基金科目的補(bǔ)貼全部填在了資本公積科目里面對(duì)不對(duì),對(duì)公司股東有沒(méi)影響。并且5月有份補(bǔ)貼直接計(jì)入了資本公積,請(qǐng)問(wèn)對(duì)不對(duì)。感謝!
老師,我們公司做水利工程600萬(wàn),分包勞務(wù)200萬(wàn),出去,我們?nèi)ヒ话慵{稅人,總聽(tīng)說(shuō)扣除分包款,這個(gè)到底怎么計(jì)算?
老師,為什么兩種方法算出的答案不同
月底怎么看缺不缺成本票 計(jì)算依據(jù)是什么
請(qǐng)問(wèn)打包憑證就是要把原始憑證折疊為封面一樣的大小是嗎?那市面上的封面的大小都是統(tǒng)一的嗎?
這題的答案為什么要去減去一個(gè)30%呢?這是政策還是什么原因?
董孝彬老師員工這個(gè)月才在手機(jī)上填寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除,下個(gè)月還用填寫(xiě)嗎?是不是填一次就行了
您好,老師,這個(gè)A選項(xiàng)為什么是1100元呢?
假如一個(gè)藥品紙質(zhì)專(zhuān)用發(fā)票,他的規(guī)格欄處開(kāi)了規(guī)格+廠家,本來(lái)是10*20g 昆明中藥制藥有限公司 但他開(kāi)成了10*20g 昆明中藥制藥有限公 少了一個(gè)司 字,這種需要對(duì)方重開(kāi)開(kāi)票嗎
生產(chǎn)成本有哪些?電費(fèi),水費(fèi),入成本還是費(fèi)用?
老師,應(yīng)收賬款是負(fù)數(shù),可以嗎?
這個(gè)只要體現(xiàn)在報(bào)表上面就行
1、之前的售后機(jī)就暫時(shí)不管?chē)?guó),就從7月份開(kāi)始,可以嗎 2、老師我是小白,用表格反應(yīng)售后機(jī),用EXCEL表格反應(yīng),可以解析一下,其實(shí)我不懂的?;蛘吣0媸鞘裁礃拥?,叫我做我都不知道怎么做
你具體是做什么的了?做內(nèi)賬嗎
我們是制造業(yè)耳機(jī)的,就是客戶(hù)退回來(lái)的不良品就是售后機(jī),沒(méi)有做會(huì)計(jì)科目的“沒(méi)有進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債表里。其實(shí)我們財(cái)務(wù)是有入賬有反應(yīng)的,只是沒(méi)有集中一個(gè)科目或在財(cái)報(bào)體現(xiàn)出來(lái),其實(shí)在賬目里有分類(lèi)反應(yīng)了,和正?;煸谝黄鹆恕0ㄎ覀冑u(mài)的廢料就是直接賣(mài)了,沒(méi)有算物料的原值沖減。所以領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)在要我們處理這個(gè)售后機(jī)的問(wèn)題和廢料。 所以我們幾個(gè)會(huì)計(jì)商量用表格反應(yīng)售后機(jī),用EXCEL表格反應(yīng),不在財(cái)務(wù)里面改科目,
這個(gè)就是要你先做個(gè)表,然后匯總7月在報(bào)表上面體現(xiàn)
怎么做呢,老師可以幫忙設(shè)計(jì)一下給我參考一下嗎?我是小白,沒(méi)經(jīng)驗(yàn)。
你們這個(gè)是售后回來(lái)的修好再出售,是吧
是的老師。修好銷(xiāo)售是按不同的不良原價(jià)定報(bào)價(jià)的,然后用表格反應(yīng)售后機(jī),用EXCEL表格反應(yīng),可以解析一下,其實(shí)我不懂的。或者模版是什么樣的,叫我做我都不知道怎么做
就是把收到的不良機(jī),做個(gè)表,然后再和正常的出售,看這個(gè)月收到多少臺(tái)