公司去年匯算清繳虧損300萬，今年下半年可能會有盈利，如今年三季度盈利100萬，請問今年不交企業(yè)所得稅的情況下，是否可以預提成本，匯算清繳時再用以前年度虧損去彌補
如果這部分成本屬于和生產(chǎn)經(jīng)營相關的，實際發(fā)生的支出，但在支出當期沒有收到發(fā)票可以暫估成本。其他情況比如單純?yōu)榱瞬唤欢惖脑?，是不可以這么操作的
-
Q
上年度虧損，今年第一季度盈利可以彌補以前年度虧損，盈利額小于以前年度可彌補虧損數(shù)額，不計提所得稅;盈利額大于以前年度可彌補虧損數(shù)額，按差額計提所得稅。同時，可彌補虧損數(shù)額，應以所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)為準。請問老師，這個說法正確嗎
-
Q
老師，比如，我前3年企業(yè)所得稅匯算清繳都虧損，但今年匯算清繳時盈利了，我可以全部彌補以前年度虧損嗎？不交企業(yè)所得稅嗎？
-
Q
小規(guī)模納稅人，請問以前年度虧損，今年一季度盈利，做了2022年企業(yè)所得稅匯算清繳，今年一季度盈利全部彌補了去年的虧損，今年一季度做賬，還需把盈利的這部分計提企業(yè)所得稅費用嗎？
-
Q
你好老師，想咨詢下就是比如今年第二季度盈利了，但是以前年度去年虧損挺多，這樣的話季報所得稅可以彌補以前虧損額不用交稅嗎，還是只能到24年年度匯算清繳時才能彌補
-
Q
你好老師，想咨詢下就是比如今年第二季度盈利了，但是以前年度去年虧損挺多，這樣的話季報所得稅可以彌補以前虧損額不用交稅嗎，還是只能到24年年度匯算清繳時才能彌補
熱門問答 更多>
-
老師您好，有限合伙企業(yè)，有四個合伙人分別是ABCD四家法人公司，D公司未實繳但已分紅100萬元，D的認繳資金是2.5萬元，但在2024年沒繳，已經(jīng)分了100萬元了，這個賬務如何處理呢？D公司2025年才繳2.5萬元的投資款
-
這個為什么折舊為什么是進制造費用？題目中哪里有體現(xiàn)？
-
2023年1月1日個報分錄咋做
-
公司公戶收到了一筆個人通過私戶交回的處置廢舊材料款，財務有違規(guī)責任嗎
-
安裝過程中領用的自產(chǎn)產(chǎn)品到底是用成本價還是賬面價？
-
為什么坐飛機不能開發(fā)票而是行程單呢
-
老師您好，麻煩講下母題2和單選1里面這幾個答案，按照母題的解釋做單選1的話，答案是B管理費用；按照單選1的解釋答案做母題2的話，答案是B應付債券，謝謝老師
-
這個貸方，如果寫固定資產(chǎn)累計折舊考試會給分嗎？
-
老師，我們單位是環(huán)衛(wèi)事業(yè)單位。負責環(huán)境衛(wèi)生方面的工作。那么我們把環(huán)境衛(wèi)生項目外包給服務公司做。每月需支付給服務公司的環(huán)境衛(wèi)生市場化服務費入賬可以入到“單位管理費用”科目嗎？還是說要入到“業(yè)務活動費用”科目？
-
@董孝彬老師，別的老師，別回答，稅種認定是啥意思？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
實發(fā)支出如果匯繳前還是拿不到票，就要調增
那像我前面提到的這種情況，應該怎么操作呢
那調增，是不是也就是可以沖抵以前年度虧損呢
按實際生產(chǎn)經(jīng)營情況，據(jù)實做賬。不可以虛構支出偷逃稅款
稅前扣除項目都要有合規(guī)合法的扣除憑證，來證明業(yè)務真實性
對的，匯繳時一般企業(yè)可以補虧5年。用調整后的應稅所得額去彌補5年內的虧損