但是手續(xù)費(fèi)不是我們支付的，這樣做憑證嗎？ (我們公司和公司A承擔(dān)美食節(jié)活動(dòng)，公司a收取商家攤位費(fèi)，使用APP統(tǒng)一收入)，公司a把收入轉(zhuǎn)給我們，我們抽取其中30%，商家收入70%，沒有發(fā)票，做往來款，剩下錢轉(zhuǎn)收入) 老師，我原來分錄是這么做的： 借銀行存款159265 貸其他應(yīng)付款159265 老師您說的手續(xù)費(fèi)應(yīng)該怎么做，可以寫一下完整版分錄嗎？

借：銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：主營業(yè)務(wù)收入 增值稅銷項(xiàng)稅

老師，那我們財(cái)務(wù)費(fèi)用不就增加了

這個(gè)手續(xù)費(fèi)也不是我們公司出的呀

你們沒有收到APP上那么多錢，那個(gè)費(fèi)用就是你們的

好的，那我5月份是按159265做收入入賬的，支付給商家沖了其他應(yīng)付款112467，剩的46798做了無票收入，這樣怎么調(diào)賬

沒明白為啥要直接沖呢？

老師讓走的往來，因?yàn)閬淼腻X和支付給商家的錢都無票，就相當(dāng)于從我們賬上過了一下賬，中間商

那個(gè)不行的哦，要出問題的

支付給商家的攤位收入分錄 借其他應(yīng)付款112467，貸銀行存款112467， 剩下的46798轉(zhuǎn)的收入

那應(yīng)該怎么做

還是一樣的做賬 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 增值稅-銷項(xiàng)稅

轉(zhuǎn)收入，我是這樣做賬的啊，不過不是銀行存款，以為剩下46798是在其他應(yīng)付款科目掛著呢呀，不然不平了 啊？老師我不明白，你能做一下全部的分錄嗎？ 收到159265時(shí)分錄 支付112467時(shí)分錄 剩下46798元轉(zhuǎn)收入時(shí)分錄

借：其他應(yīng)付款46798 貸：主營業(yè)務(wù)收入 增值稅-銷項(xiàng)稅

我就是這樣做的，老師，我現(xiàn)在的問題是，我5月份是只有159265做的賬， 借銀行存款159265，貸其他應(yīng)付款159265 但是附件上收入合計(jì)是159276.3 怎么調(diào)賬 要是按您說的把差價(jià)11.3做財(cái)務(wù)費(fèi)用 那之前剩下的46798轉(zhuǎn)收入，是不是應(yīng)該增加11.3

那么收入和增值稅合計(jì)增加11.3 借：其他應(yīng)付款46798 財(cái)務(wù)費(fèi)用11.3 貸：主營業(yè)務(wù)收入 增值稅-銷項(xiàng)稅

？財(cái)務(wù)費(fèi)用為什么要出現(xiàn)在這個(gè)憑證里面

前邊都說了哈，你們應(yīng)該是按app上應(yīng)收的款做收入。

問題1.對(duì)啊，那財(cái)務(wù)費(fèi)用在這，就是增加了兩次這個(gè)財(cái)務(wù)費(fèi)用呀？ 問題2還是這樣做分錄呢 ①收到與憑證附件不一致收入時(shí)分錄 借銀行存款159265 財(cái)務(wù)費(fèi)用11.3 貸其他應(yīng)付款159276.3 ②支付商家自己攤位收入 借其他應(yīng)付款112467 貸銀行存款112467 ③剩下錢轉(zhuǎn)收入 借其他應(yīng)付款46809.3 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額(我們是小規(guī)模，所以沒寫這筆科目) 但是我之前是做到5月份賬上了，相當(dāng)于第二季度繳納增值稅收入少交了11.3 ，我在7月份賬上，把之前第①，第③分錄沖掉，按上面的重新做賬，然后第三季度申報(bào)增值稅和所得稅的時(shí)候都多加上11.3就可以了是嗎？