老師問(wèn)下，每月計(jì)提工資50000，發(fā)每月生活費(fèi)40000，平時(shí)做的分錄計(jì)提借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資40000 貸：應(yīng)付職工薪酬40000 借：應(yīng)付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報(bào)表上有余額應(yīng)付職工薪酬10000未發(fā)，我可以這樣做分錄借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本 40000貸：應(yīng)付職工薪酬 40000 轉(zhuǎn)借：應(yīng)付職工薪酬40000貸：其他應(yīng)付款-職工工資40000，借：其他應(yīng)付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報(bào)表上就體現(xiàn)余額在其他應(yīng)付款里了。應(yīng)付職工薪酬沒有余額。

自產(chǎn)用于福利，生產(chǎn)車間工人工資計(jì)入成本， 借生產(chǎn)成本 貸應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅(銷) 分錄是這樣?

老師，有個(gè)人計(jì)入生產(chǎn)成本-職工薪酬的人的工資少扣了 我是不是 按原來(lái)的分錄負(fù)數(shù)沖回就行 借：生產(chǎn)成本-職工薪酬 -23 貸：應(yīng)付職工薪酬 -23 借：應(yīng)付職工薪酬 -23 貸：其他應(yīng)付款 -23

苗圃基地臨時(shí)勞動(dòng)力，按小時(shí)給錢的，可以不分?jǐn)偯缒境杀荆苯佑?jì)入主營(yíng)成本嗎？ 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬－苗木項(xiàng)目 貸：現(xiàn)金

發(fā)放的臨時(shí)工工資未計(jì)入應(yīng)付職工薪酬科目，直接從管理費(fèi)用發(fā)放，正確嗎？會(huì)對(duì)企業(yè)所得稅產(chǎn)生影響嗎？是不是必須要過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目？