老師你好，我想問一下外貿(mào)企業(yè)的美元賬戶收匯和結(jié)匯如何做賬，這個(gè)月月初匯率為6.7050，實(shí)際結(jié)匯匯率為6.61，比如我這個(gè)月收匯收了30萬美金，可結(jié)匯只結(jié)了5萬美金，那么我入賬的時(shí)候該用多少匯率來入賬，現(xiàn)在理解做的分錄為 收匯:借:銀行存款(美元賬戶) 貸:應(yīng)收賬款 結(jié)匯:借:銀行存款(人民幣賬戶) 匯兌損益 貸:銀行存款 (美元賬戶) 那么美元賬戶的匯損是調(diào)整了，那么應(yīng)收賬款那部分的呢，原本也只是按照月初匯率來進(jìn)行入賬的，這部分不用調(diào)整嗎，該如何調(diào)整呢？請(qǐng)老師解答。謝謝。

老師您好，請(qǐng)教一個(gè)問題 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2020年度有2筆賬務(wù)，分別少做2筆分錄。先重新反結(jié)回到2020年度，重新修改該2筆賬務(wù)。重新修改后導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表中的部門數(shù)據(jù)出現(xiàn)差額 請(qǐng)問這種情況在2021年度做修正分錄，應(yīng)該如何調(diào)整 錯(cuò)誤分錄一 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 正確分錄分別是 借：管理費(fèi)-福利費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款

老師，請(qǐng)問以公司名義買的車，貸款100萬，分期付款，分期手續(xù)費(fèi)是9萬，分期36個(gè)月，每個(gè)月手續(xù)費(fèi)是2500，每月還貸款31000（28500+2500），從老板的信用卡上還的，從2019年開始還貸款的，到2021年已全部還清，會(huì)計(jì)分錄:借:其他應(yīng)付款28500 財(cái)務(wù)費(fèi)用2500，貸:銀行存款31000，我現(xiàn)在匯算2021年度企業(yè)所得稅，由于手續(xù)費(fèi)一直沒取得發(fā)票，2021年度的財(cái)務(wù)費(fèi)用我要納稅調(diào)增，那么2019年和2020年的財(cái)務(wù)費(fèi)用我該如何處理？

A公司當(dāng)年發(fā)生以下交易。1.3月4日,以未到期的商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)(附追索權(quán)),票面金額為150000元,月貼現(xiàn)率為6%，貼現(xiàn)期為6個(gè)月,貼現(xiàn)所得款項(xiàng)已存入銀行。9月4日，出票人在該貼現(xiàn)票據(jù)到期日支付貼現(xiàn)銀行100000元，其余50000元遭到拒付。A公司銀行存款又不足支付，貼現(xiàn)銀行將其轉(zhuǎn)為逾期貸款。2.10月7日收到B公司為償付9月2日購貨而簽發(fā)的當(dāng)天出票、1個(gè)月到期、票面金額200000元、附息10%的銀行承兌匯票一張。3.11月7日，B公司開具的銀行承兌匯票到期，A公司足額收回票款存入銀行。根據(jù)上述資料，為A公司編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。老師可以給出解題過程嗎，不要再問我哪里不清楚了，你是統(tǒng)一回復(fù)嗎，謝謝

老師好，有個(gè)問題請(qǐng)教下：在2021.8月申請(qǐng)高新服務(wù)費(fèi)銀行支付未開票 過來：當(dāng)時(shí)做的分錄如下 1） 管理費(fèi)用_聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 28000 銀行存款_江西銀行萍鄉(xiāng)分行 28000 2 ）2021.8.月份對(duì)公付款的2.8W申請(qǐng)高新咨詢費(fèi)，現(xiàn)2022.7月份確認(rèn)費(fèi)用1.2W開具發(fā)票過來，余下的1.6萬在2022年8月份返還到公司公賬上，當(dāng)時(shí)2022年7月份做的分錄如下： 借 應(yīng)收賬款_ 28000 利潤分配_未分配利潤 28000 還票 12000 借：管理費(fèi)用_聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 12000 貸： 應(yīng)收賬款_江西眾志鑫信息服務(wù)有限公司 12000 2022年8月份1.6萬元返還公賬，分錄如下： 銀行存款_江西農(nóng)商銀行萍鄉(xiāng)營業(yè)部 16000 應(yīng)收賬款_江西眾志鑫信息服務(wù)有限公司 16000，請(qǐng)問錯(cuò)了，現(xiàn)如何調(diào)整正確