老師，一般納稅人企業(yè)。請問我研發(fā)支出總共200萬，當年有50萬的政府補助做征稅收入，那么匯算清繳時就是150萬可以加計扣除。請問50萬補助不做征稅收入的話我應該怎么入賬做分錄呢？ 借：銀行存款 50萬 貸：營業(yè)外收入-政府補助 44.25萬 應交稅金-應交增值稅（進項稅額）5.75萬 這樣做對嗎？

老師，請問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，資產折舊，攤銷納稅調整明細表里面，賬載金額資產原值，本年折舊是填寫本年固定資產與累計折舊的期末值是嗎，累計折舊就是一直以來累計的折舊金額是嗎，那稅收金額下的資產計稅基礎與稅收折舊、攤銷額和累計折舊、攤銷額是填寫哪個金額呢？

老師，請問一下，企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，資產折舊，攤銷納稅調整明細表里面，賬載金額資產原值，本年折舊是填寫本年固定資產與累計折舊的期末值是嗎，累計折舊就是一直以來累計的折舊金額是嗎，那稅收金額下的資產計稅基礎與稅收折舊、攤銷額和累計折舊、攤銷額是填寫哪個金額呢？

請問老師，A企業(yè)賬面：可供出售金融資產，是對境內甲企業(yè)的5%的投資，單位放到可供出售金融資產核算了，2023年度收到甲企業(yè)分紅10萬，A企業(yè)收到分紅，做賬：借 銀行存款10萬 ，貸 投資收益10萬，請問A公司企業(yè)所得稅匯算清繳，這10萬需要調減或者屬于免稅收入嗎？

老師，公司購買一臺環(huán)保設備用于污水處理，市財政部門給與企業(yè)20萬環(huán)保配套資金，這次資金符合不征稅收入條件，會計上尚未確認政府補助收益。有關這筆政府補助我用了“其他應收款”科目，如果我先買的設備，后收到的補助，就用其他應應收款， 購買設備時 借:固定資產500 貸:銀行存款500 收到補助: 借:銀行存款20 貸:其他應收款-環(huán)保設備政府補助20 老師，最后這個設備折舊會計上是按500折，稅法上是按多少折，是不500-20=480萬的計稅基礎折，因為這20萬補助收入沒有交稅，所以稅法上這20萬的折舊不能稅前扣除