1.甲企業(yè)為居民企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率為25%，2019年度有關(guān)財務(wù)收支情況如下： 銷售商品收入5000萬元，出售一臺設(shè)備收入20萬元 稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元 其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計3500萬元。 請計算甲公司2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。 2.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)，2019年2月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購進(jìn)1部辦公用小轎車，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為2.4萬元；購進(jìn)貨車用柴油，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.4萬元。 （2）提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得不含稅銷售額100萬元。 （3）提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得不含增值稅銷售額3萬元。 已知：交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%，物流輔助服務(wù)增值稅稅率為6%。 請計算甲公司2019年2月應(yīng)納增值稅稅額。

甲高爾夫球具廠為增值稅一般納稅人，2019年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購原木30噸，收購憑證上注明支付收購貨款42萬元，原木驗收入庫后，又將其運(yùn)往乙高爾夫球具廠加工成木制桿頭，取得乙廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)12萬元、增值稅1.56萬元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用2萬元(不含增值稅)，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票;甲廠收回木制桿頭時乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅。(2)向丙高爾夫球具廠外購一批高爾夫球桿的金屬桿身，取得的增值稅專用發(fā)票，注明貨款200萬元、增值稅26萬元。(3)甲廠將委托加工收回的木制桿頭的50%領(lǐng)用連續(xù)加工進(jìn)行烤漆;30%以22萬元(不含稅價)銷售給另一家高爾夫球具廠;領(lǐng)用當(dāng)期外購金屬桿身的90%，與自產(chǎn)握把生產(chǎn)出成套產(chǎn)品.(4)當(dāng)月銷售高爾夫球具1200套，取得不含稅銷售額450萬元。(5)當(dāng)月將自產(chǎn)高爾夫球具100套贊助某國際高爾夫大賽;將自產(chǎn)高爾夫球具10套用于本廠職工獎勵。(6)當(dāng)月末盤點發(fā)現(xiàn)甲廠因管理不善毀損庫存產(chǎn)成品一批，賬面成本9萬元。(已知:高爾夫球具消費(fèi)稅稅率10%，成本利潤率10%;產(chǎn)成品成本中的外購比例為60%,所有合規(guī)應(yīng)抵扣的發(fā)票均進(jìn)行了抵扣;增值稅基本稅率為13%，低稅率為9%和6%)要求:根據(jù)上述資料，按順序回答下列問題。(1)計算甲廠當(dāng)月發(fā)生的增值稅進(jìn)項稅;(2)計算甲廠當(dāng)月發(fā)生的增值稅進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出金額;(3)計算甲廠當(dāng)月委托加工被代收代繳的消費(fèi)稅(4)計算甲廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅;(5)計算甲廠當(dāng)月應(yīng)自行向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報繳納的消費(fèi)稅。

取得銷售收入7 000萬元。 （2）銷售成本3 430萬元。 （3）發(fā)生銷售費(fèi)用900萬元(其中廣告費(fèi)600萬元)；管理費(fèi)用800萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元)；財務(wù)費(fèi)用100萬元。 （4）銷售稅金360萬元。 （5）營業(yè)外收入300萬元,營業(yè)外支出200萬元(含支付稅收滯納金20萬元，贊助汽車?yán)惖闹С?0萬元)。 （6）國債利息收入20萬元 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，稅率為25%，計算紅日公司當(dāng)年企業(yè)所得稅稅額。

小規(guī)模納稅人甲公司舉辦藍(lán)球賽，收到乙公司贊助費(fèi)20000元，做其他業(yè)務(wù)收入可以嗎？借：預(yù)收賬款，貸，其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅？

小規(guī)模納稅人甲公司舉辦藍(lán)球賽，收到乙公司贊助費(fèi)20000元，做其他業(yè)務(wù)收入可以嗎？借：預(yù)收賬款，貸，其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅？甲公司給乙公司開普票現(xiàn)代服務(wù)贊助費(fèi)！