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小規(guī)模納稅人甲公司舉辦藍(lán)球賽,收到乙公司贊助費(fèi)20000元,做其他業(yè)務(wù)收入可以嗎?借:預(yù)收賬款,貸,其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅?

2025-07-01 19:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-01 19:23

你好,這個(gè)是營(yíng)業(yè)外收入了。

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快賬用戶1522 追問(wèn) 2025-07-01 19:25

甲公司給乙公司開(kāi)發(fā)票現(xiàn)代服務(wù)/贊助費(fèi)?

頭像
齊紅老師 解答 2025-07-01 19:27

你好,這個(gè)不需要開(kāi)發(fā)票了。不屬于增值稅的應(yīng)稅業(yè)務(wù)。

頭像
快賬用戶1522 追問(wèn) 2025-07-01 19:36

但是乙公司要發(fā)票

頭像
齊紅老師 解答 2025-07-01 20:27

你好,要的話,建議就在營(yíng)業(yè)范圍內(nèi)開(kāi)一個(gè)了。

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你好,這個(gè)是營(yíng)業(yè)外收入了。
2025-07-01
你好,可以,可以這樣做
2025-07-01
一、收入科目 不能計(jì) 其他業(yè)務(wù)收入,贊助費(fèi)與日常經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)聯(lián),應(yīng)計(jì)入 營(yíng)業(yè)外收入(若贊助附帶廣告宣傳等經(jīng)濟(jì)利益,也可能按“其他收益”等,實(shí)務(wù)多走營(yíng)業(yè)外收入 )。 二、分錄 1.?收到款項(xiàng)時(shí)(假設(shè)先收款): 借:銀行存款 20000 貸:預(yù)收賬款 20000 2.?開(kāi)票確認(rèn)收入(需繳增值稅): 借:預(yù)收賬款 20000 貸:營(yíng)業(yè)外收入 19417.48(20000÷1.03 ) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 582.52(20000÷1.03×3% ,按小規(guī)模 3% 征收率,若有免稅政策需調(diào)整 ) 三、核心要點(diǎn) 贊助費(fèi)非日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),不走“其他業(yè)務(wù)收入”; 若贊助含廣告宣傳等經(jīng)濟(jì)利益,需繳增值稅,開(kāi)票“現(xiàn)代服務(wù) - 贊助費(fèi)”合規(guī);
2025-07-01
你好,可以這么做的。 但是金額稅額不對(duì)
2021-04-01
一、開(kāi)發(fā)票時(shí),沖銷(xiāo)原來(lái)確認(rèn)收入的分錄,再按照發(fā)票確認(rèn)收入,計(jì)算增值稅。
2023-01-14
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