老師，沒懂你說的 這次申報(bào)是有404元的銷項(xiàng)稅，沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣了，因?yàn)橹坝泻枚嗔舻椎念A(yù)交增值稅款，我就用這個(gè)抵扣了，不用交稅，那問題是 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸方有余額，現(xiàn)在需要處理嗎？

根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下計(jì)提分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

老師，這次用留底的預(yù)繳稅款抵扣后不用交稅，但應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸方有余額 是不是要做分錄平賬的吧？

是的，就是那個(gè)意思的哈

老師，是這樣做嗎？ 1. 借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）404.59 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～轉(zhuǎn)出未交增值稅404.59 2. 借：應(yīng)交稅費(fèi)～轉(zhuǎn)出未交增值稅404.59 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅404.59 3. 借：應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅 404.59 貸：應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅 404.59

不需要那么麻煩的，以后業(yè)務(wù)復(fù)雜了，你會(huì)懷疑人生。

呵呵！老師，那應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額貸方有余額怎么簡單處理好呢？

就按我那樣的思路，先計(jì)算，再?zèng)Q定是否結(jié)轉(zhuǎn)？

老師，不用計(jì)算，因?yàn)闆]有進(jìn)項(xiàng)抵扣，銷項(xiàng)稅就是404.59元，1月份預(yù)繳了一萬多稅款留底，我現(xiàn)在就是用預(yù)繳的稅款抵扣，不用交稅，你是說不做任何賬務(wù)處理嗎？那銷項(xiàng)稅額貸方有余額不用平賬嗎