老師，我們12月份暫估成本，匯算清繳前沒獲得發(fā)票，也就是說(shuō)我12月暫估其他應(yīng)付款90萬(wàn)，三月份匯算清繳時(shí)候我調(diào)增這90萬(wàn)，是不是3月賬務(wù)需要處理為借，其他應(yīng)付款90萬(wàn)，貸以前年度損益調(diào)整90萬(wàn)，借，以前年度損益調(diào)整90萬(wàn)，貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)90萬(wàn)。這個(gè)賬務(wù)處理是不是在1月到5月匯算清繳任何一個(gè)月調(diào)整都可以對(duì)吧，不一定非要在3月匯算清繳調(diào)增這90萬(wàn)時(shí)候調(diào)整賬務(wù)，對(duì)嗎，老師，老師你看到以后明天上班以后再回復(fù)。

老師您好！我想問一下我公司去年做了暫估成本200萬(wàn)。當(dāng)時(shí)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200萬(wàn)。貸:應(yīng)付賬款-暫估200萬(wàn)?，F(xiàn)在馬上做匯算了，這個(gè)成本票確定開不進(jìn)來(lái)。我做匯算時(shí)這200萬(wàn)需要調(diào)增，交企業(yè)所得稅。那我這個(gè)暫估成本要怎么下賬??？不能一直在應(yīng)付賬款-暫估里放著??！

老師，23年暫估時(shí)借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40萬(wàn) 貸 應(yīng)付賬款40萬(wàn) 今年沒有成本票 然后把30萬(wàn)報(bào)了一次性獎(jiǎng)金收入按照3%申報(bào)了，10萬(wàn)調(diào)增了匯算 我把10萬(wàn)這個(gè)調(diào)增做的分錄是 借利潤(rùn)分析未分配利潤(rùn)-10萬(wàn) 貸 應(yīng)付賬款 暫估 -10萬(wàn) 那么 這個(gè)獎(jiǎng)金如何沖暫估？

老師您好！我2023年有100萬(wàn)元的項(xiàng)目施工成本，金額不確定，當(dāng)時(shí)做了暫估成本，會(huì)計(jì)分錄為:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本----暫估100，貸:應(yīng)付賬款----暫估100。在2024年匯算前發(fā)票一直沒有開回來(lái)，匯算時(shí)我做了調(diào)增。今年1月份這個(gè)人才把這部分成本票給我開過來(lái)，98萬(wàn)元。那我現(xiàn)在這個(gè)分錄要怎么做，直接計(jì)入今年的項(xiàng)目成本，借:工程施工---**項(xiàng)目，然后把原來(lái)的貸方應(yīng)付賬款----暫估，做:借:應(yīng)付賬款----暫估，貸:應(yīng)付賬款----開發(fā)票的這一方，最后結(jié)轉(zhuǎn)工程施工科目到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?？梢詥?？

2024年暫估成本18萬(wàn)（分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本18萬(wàn)貸：應(yīng)付賬款-暫估18萬(wàn)，25年開回來(lái)5萬(wàn)的成本發(fā)票，10萬(wàn)費(fèi)用類發(fā)票，剩下的3萬(wàn)要交稅，帳套里沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，我應(yīng)該怎樣編制相關(guān)的分錄呢？