老師，我司與A租客簽訂的租賃合同是6月到期，但是租客提前退租了，4-6月都沒有再付租金，6月開始我司租給了B租客，請問4-6月我司應該如何申報房產(chǎn)稅？
同學你好，沒有收到租金的月份，按照房產(chǎn)余值 申報房產(chǎn)稅。
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2022年1月1日，A公司與B公司簽訂租賃合同，A公司從B公司租入一棟行政管理用辦公大樓。與該租賃合同相關(guān)的主要資料如下：（1）辦公大樓的租賃期為10年，自合同簽訂之日起，每年租金為5100萬元，于每年年初支付，如果A公司能夠在每年年初及時付款，則B公司給予減少租金100萬元的激勵。（2）租賃期到期后，A公司有權(quán)按照每年5000萬元續(xù)租5年。（3）2022年1月1日，A公司向B公司支付第一年租金5000萬元。（4）A公司在租賃期開始時經(jīng)評估后認為，其可以合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)。（5）A公司對使用權(quán)資產(chǎn)采用年限平均法自租賃期開始日按年計提折舊，預計凈殘值為零。（6）A公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款年利率為6%。（7）A公司均在每年年初及時支付租金不考慮其他因素影響。已知：（P/A，6%，15）=9.7122，（P/A，6%，14）=9.2950，（P/A，6%，10）=7.3601，（P/A，6%，9）=6.8017；（P/F，6%，15）=0.4173，（P/F，6%，14）=0.4423，（P/F，6%，10）=0.5584，（P/F，6%，9）=0
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我們是出租自有房屋一幢，既有自用也有出租，但是稅務規(guī)定是半年征收一次房產(chǎn)土地稅，每年4月和10月征收上半年和下半年的房產(chǎn)稅，請問如果我4月按從租和從價分別交了1－6月的房產(chǎn)稅，在4－6月的時候有租戶退租或者新租怎么報稅，少了房產(chǎn)稅好說可以去更正申報退稅，如果新租租戶多的情況下更正申報就要補房產(chǎn)稅，還有滯納金，請問應該如何申報呢
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您好老師，我們有兩筆租賃合同涉及印花稅，都是二季度簽的合同，本應該7月份做季度申報，但是租期里包含免租期，一個免租期6個月，10月1號開始收，一個要到25年8月份才開始收，請問今年7月份的印花稅如何報呢？
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老師，我司有房產(chǎn)出租，原租客租到2024.8.31號到期，9.1-9.19號該房產(chǎn)閑置沒對外出租，等到2024.9.20號才開始對外出租給新租客，新租客是租2024.9.20-2025.9.30，并且收了新租客2024.9.20-2024.9.30的租金，那么我司9月的房產(chǎn)稅怎么申報？
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2019年12月1日A公司與B公司簽訂了一份租賃合同。合同主要條款如下：(1)租賃標的物：電子生產(chǎn)設備。(2)租賃期開始日：租賃物運抵A公司生產(chǎn)車間之日（2019年12月31日）。(3)租賃期：2019年12月31日～2022年12月31日，共3年。(4)租金支付方式：每年末支付租金200000元。(5)按照物價指數(shù)計算的可變租金100000元，在租賃期滿支付。(6)該設備租賃期開始日的公允價值為650000元。(7)租賃的內(nèi)含利率為6%（年利率）。(8)該設備估計使用年限為6年。采用年數(shù)總和法按年計提折舊。(9)2022年12月31日，A公司將該設備交回B公司。(10)A公司按實際利率法按年攤銷未確認融資費用。設備不需安裝。（P/A，6%，3）＝2.673；（P/F，6%，3）＝0.84要求：編制A公司與租賃有關(guān)的會計分錄。
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1.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-0.69】元； 2.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第1行“營業(yè)收入_本年累計金額”為：0元； 3.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第2行“營業(yè)成本_本年累計金額”為：0元； 4.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業(yè)收入和營業(yè)成本都為0，請確認是否準確填寫 這種怎么辦？
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老師，現(xiàn)在是簡易申報，如果小規(guī)模有未開票收入在哪里填報
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即使與A租客的簽訂合同的租賃期是到2025年6月，但是A租客提前退租了，只要我司4-6月沒收到A租客的租金，就要按照房產(chǎn)余值繳納房產(chǎn)稅嗎？
對的，理解完全正確， 稅法就是這樣規(guī)定的，雖然，合同期表面上沒到，但是，提前退租了，也就說明? 合同期結(jié)束了，在這種情況下，按照房產(chǎn)余值 交納房產(chǎn)稅， 如果覺得我說的還是不太理想，你可以明天上班后給稅局再次確認一下。
好的，那由于A租客提前退租了，之前交的押金我司不退還了，賬務處理應該怎么做？稅務上應該怎么做？
同學你好，當作是你家的營業(yè)外收入處理， 要交企業(yè)所得稅
那需要繳納增值稅嗎？
需要的繳納的增值稅的。
押金轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入了，為什么還需要繳納增值稅？
這是增值稅法的規(guī)定。不歸還的押金也屬于租金收入 要進行增值稅的申報， 另外 不是只有計入 主營業(yè)務收入才計算增值稅。 比方說 固定資產(chǎn)報廢出售 也是營業(yè)外收入。也的交增值稅
我司是小規(guī)模納稅人，不退還的押金5400元怎么計算增值稅呢？
和原來租金稅率一樣的。 比方說5%
不退還的租金繳納的增值稅=5400/1.05*0.05？
那就是借：其他應付款5400，貸：營業(yè)外收入5142.86，銷項稅257.14？
對的，理解完全正確，