老師，我司與A租客簽訂的租賃合同是6月到期，但是租客提前退租了，4-6月都沒(méi)有再付租金，6月開(kāi)始我司租給了B租客，請(qǐng)問(wèn)4-6月我司應(yīng)該如何申報(bào)房產(chǎn)稅？
同學(xué)你好，沒(méi)有收到租金的月份，按照房產(chǎn)余值 申報(bào)房產(chǎn)稅。
-
Q
2022年1月1日，A公司與B公司簽訂租賃合同，A公司從B公司租入一棟行政管理用辦公大樓。與該租賃合同相關(guān)的主要資料如下：（1）辦公大樓的租賃期為10年，自合同簽訂之日起，每年租金為5100萬(wàn)元，于每年年初支付，如果A公司能夠在每年年初及時(shí)付款，則B公司給予減少租金100萬(wàn)元的激勵(lì)。（2）租賃期到期后，A公司有權(quán)按照每年5000萬(wàn)元續(xù)租5年。（3）2022年1月1日，A公司向B公司支付第一年租金5000萬(wàn)元。（4）A公司在租賃期開(kāi)始時(shí)經(jīng)評(píng)估后認(rèn)為，其可以合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)。（5）A公司對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)采用年限平均法自租賃期開(kāi)始日按年計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)凈殘值為零。（6）A公司無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款年利率為6%。（7）A公司均在每年年初及時(shí)支付租金不考慮其他因素影響。已知：（P/A，6%，15）=9.7122，（P/A，6%，14）=9.2950，（P/A，6%，10）=7.3601，（P/A，6%，9）=6.8017；（P/F，6%，15）=0.4173，（P/F，6%，14）=0.4423，（P/F，6%，10）=0.5584，（P/F，6%，9）=0
-
Q
您好老師，我們有兩筆租賃合同涉及印花稅，都是二季度簽的合同，本應(yīng)該7月份做季度申報(bào)，但是租期里包含免租期，一個(gè)免租期6個(gè)月，10月1號(hào)開(kāi)始收，一個(gè)要到25年8月份才開(kāi)始收，請(qǐng)問(wèn)今年7月份的印花稅如何報(bào)呢？
-
Q
老師，我司有房產(chǎn)出租，原租客租到2024.8.31號(hào)到期，9.1-9.19號(hào)該房產(chǎn)閑置沒(méi)對(duì)外出租，等到2024.9.20號(hào)才開(kāi)始對(duì)外出租給新租客，新租客是租2024.9.20-2025.9.30，并且收了新租客2024.9.20-2024.9.30的租金，那么我司9月的房產(chǎn)稅怎么申報(bào)？
-
Q
2019年12月1日A公司與B公司簽訂了一份租賃合同。合同主要條款如下：(1)租賃標(biāo)的物：電子生產(chǎn)設(shè)備。(2)租賃期開(kāi)始日：租賃物運(yùn)抵A公司生產(chǎn)車(chē)間之日（2019年12月31日）。(3)租賃期：2019年12月31日～2022年12月31日，共3年。(4)租金支付方式：每年末支付租金200000元。(5)按照物價(jià)指數(shù)計(jì)算的可變租金100000元，在租賃期滿支付。(6)該設(shè)備租賃期開(kāi)始日的公允價(jià)值為650000元。(7)租賃的內(nèi)含利率為6%（年利率）。(8)該設(shè)備估計(jì)使用年限為6年。采用年數(shù)總和法按年計(jì)提折舊。(9)2022年12月31日，A公司將該設(shè)備交回B公司。(10)A公司按實(shí)際利率法按年攤銷(xiāo)未確認(rèn)融資費(fèi)用。設(shè)備不需安裝。（P/A，6%，3）＝2.673；（P/F，6%，3）＝0.84要求：編制A公司與租賃有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
-
Q
老師你好咨詢(xún)下，我們公司廠房出租，4月份已出租，租客4月份就把租金給我們了，但發(fā)票因?qū)Ψ缴显聸](méi)有稅務(wù)登記，所以發(fā)票沒(méi)開(kāi)，那我從租計(jì)征的房產(chǎn)稅是這個(gè)月（5月）就要申報(bào)，還是等到開(kāi)發(fā)票后再申報(bào)？
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
超過(guò)三十人人，招幾個(gè)殘疾人是怎么計(jì)算的？招幾個(gè)殘疾人可以免交殘保金？殘疾人入職年限，入職時(shí)間有要求嗎，只有一個(gè)月入職過(guò)可以免殘保金嗎
-
你好老師請(qǐng)問(wèn)往來(lái)負(fù)數(shù)，是需要重分類(lèi)，調(diào)表不調(diào)賬是嗎？是指給稅務(wù)申報(bào)的報(bào)表做調(diào)整嗎？賬上不做任何改變？
-
超過(guò)三十人，找招多少殘疾人，可以不交殘保金？招的殘疾人有什么標(biāo)準(zhǔn)嗎
-
超過(guò)三十人，找招多少殘疾人，可以不交殘保金？招的殘疾人有什么標(biāo)準(zhǔn)嗎
-
3年前采購(gòu)沒(méi)有收到發(fā)票，做的暫估入戶(hù)，會(huì)計(jì)在所得稅匯算的時(shí)候也沒(méi)有處理，在明年所得稅匯算的時(shí)候可以處理嗎
-
老師社保是這個(gè)月是25好還是27
-
老師，我們支付了一年的租金，沒(méi)有收到發(fā)票 支付租金時(shí)： 借：預(yù)付賬款-房租 貸：銀行存款 攤銷(xiāo)時(shí)： 借：管理費(fèi)用-房租 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租 收到發(fā)票時(shí)： 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-房租 貸：預(yù)付賬款-房租 這里處理可以嗎
-
老師問(wèn)下，計(jì)提醫(yī)社保和發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄。有代扣基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，失業(yè)，工傷和生育險(xiǎn)，醫(yī)保這塊的分錄要怎么做
-
老師會(huì)計(jì)公司把帳給我們了，按什么錄入軟件系統(tǒng)啊
-
應(yīng)付職工薪資是計(jì)入實(shí)發(fā)的工資，還是計(jì)提的工資
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢(xún)
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢(xún)
快賬官網(wǎng)售前咨詢(xún)
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
即使與A租客的簽訂合同的租賃期是到2025年6月，但是A租客提前退租了，只要我司4-6月沒(méi)收到A租客的租金，就要按照房產(chǎn)余值繳納房產(chǎn)稅嗎？
對(duì)的，理解完全正確， 稅法就是這樣規(guī)定的，雖然，合同期表面上沒(méi)到，但是，提前退租了，也就說(shuō)明? 合同期結(jié)束了，在這種情況下，按照房產(chǎn)余值 交納房產(chǎn)稅， 如果覺(jué)得我說(shuō)的還是不太理想，你可以明天上班后給稅局再次確認(rèn)一下。
好的，那由于A租客提前退租了，之前交的押金我司不退還了，賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？稅務(wù)上應(yīng)該怎么做？
同學(xué)你好，當(dāng)作是你家的營(yíng)業(yè)外收入處理， 要交企業(yè)所得稅
那需要繳納增值稅嗎？
需要的繳納的增值稅的。
押金轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入了，為什么還需要繳納增值稅？
這是增值稅法的規(guī)定。不歸還的押金也屬于租金收入 要進(jìn)行增值稅的申報(bào)， 另外 不是只有計(jì)入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入才計(jì)算增值稅。 比方說(shuō) 固定資產(chǎn)報(bào)廢出售 也是營(yíng)業(yè)外收入。也的交增值稅
我司是小規(guī)模納稅人，不退還的押金5400元怎么計(jì)算增值稅呢？
和原來(lái)租金稅率一樣的。 比方說(shuō)5%
不退還的租金繳納的增值稅=5400/1.05*0.05？
那就是借：其他應(yīng)付款5400，貸：營(yíng)業(yè)外收入5142.86，銷(xiāo)項(xiàng)稅257.14？
對(duì)的，理解完全正確，