采購的商品做了暫估入庫，過了幾個月(5月)收到了發(fā)票，沖了暫估，同時沖了多結(jié)轉(zhuǎn)的成本，然后6月對方要求發(fā)票退回，我們已經(jīng)抵扣進(jìn)項，做了紅字申請，做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，同時因為系統(tǒng)原因多轉(zhuǎn)出0.01，當(dāng)月沒發(fā)現(xiàn)，7月對方無法開具紅字發(fā)票，然后錯誤的那張發(fā)票又重新開具了紅字發(fā)票，相當(dāng)于一張發(fā)票開出了兩筆紅字發(fā)票并且還多0.01，那我賬務(wù)上是否要做兩次分錄，關(guān)于成本如何處理，暫未收到正確的籃字發(fā)票，而且重新開的藍(lán)字發(fā)票抬頭會換一個新的

1.我單位在1月購買一批貨物90萬，當(dāng)時因軍品進(jìn)項稅做了轉(zhuǎn)出：借了進(jìn)項，貸了轉(zhuǎn)出 2. 在5月份，因在1月時其中的一張發(fā)票信息開錯，銷售方將正確的那張是100285重新開具，但當(dāng)月對方繁忙，未開紅字負(fù)數(shù)票，我把正確的100285正數(shù)入賬，同樣也進(jìn)項做了轉(zhuǎn)出，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出金額是992.92 3.在6月份，我給對方開了紅字信息表，但導(dǎo)入發(fā)票號碼錯誤，導(dǎo)致了紅字信息表也開錯，最后對方給我開了紅字發(fā)票是錯誤的另一金額：-100920，進(jìn)項：-999.2我在6月份也沒發(fā)現(xiàn)，做賬還按正確的：借進(jìn)項-999.2，貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出-999.2做賬。 4. 我開錯了紅字發(fā)票可是對方也沒發(fā)現(xiàn)，這個正確的進(jìn)項992.92和錯誤的進(jìn)項-999.2,之間有了差異，怎么處理？

請問老師，當(dāng)月因金額有一些錯誤紅沖了一張上月的增值稅專用發(fā)票，又新開了一張專票。我現(xiàn)在要申報增值稅，電子稅務(wù)局讀取銷項發(fā)票數(shù)據(jù)時已經(jīng)扣除了紅字發(fā)票的負(fù)數(shù)。請問我現(xiàn)在是根據(jù)這個數(shù)據(jù)直接申報，還是需要在表里哪里再填負(fù)數(shù)數(shù)據(jù)？

小規(guī)模企業(yè)，原稅務(wù)局核定一個月可領(lǐng)百萬元的增值稅普通發(fā)票5張，今天開了5張，合計490萬元，其中有張發(fā)票開的不符合標(biāo)準(zhǔn)，被退回要求重新開具，故向稅管員申請增補發(fā)票，又增補5張，補開了之前開具不符合標(biāo)準(zhǔn)的100萬元發(fā)票，準(zhǔn)備作廢之前改錯的發(fā)票的時候，發(fā)現(xiàn)提示已報稅，無法作廢，所以準(zhǔn)備開具一張負(fù)字發(fā)票紅沖，請問這樣操作的話，這個月開票額是超過500萬了嗎？謝謝老師

我這邊之前開了一張普票是稅率1，后來發(fā)現(xiàn)有錯誤就紅沖重開（重開日期是5.27），但是6月稅務(wù)局通知我這張票開錯了應(yīng)該要開免稅，那這個月的季報關(guān)于稅率1和免稅之間的差額我應(yīng)該要注意什么呢？假如說本來我這個季度只開了70000，但是開免稅之后實際銷售金額是70005.99，實際銷售稅額是-5.99，那我在申報的時候是怎么去申報呢？