是這個(gè)嗎？

對(duì)，增值稅的基礎(chǔ)上，城建稅7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育附加2,%，然后減半

小規(guī)模也是這樣算嗎？ 不是統(tǒng)一3%嗎

您好，附加稅的比例不一樣

什么意思？？ 一般納稅人也是這個(gè)比例吧，7、3、2

是的啊，但是不是統(tǒng)一3%啊

我現(xiàn)在問(wèn)的是小規(guī)模企業(yè)的比例，如果是城建稅7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育附加2,%，那就跟一般納稅人一樣了

是的啊，只不過(guò)小規(guī)模減半征收

哦，是這樣，那所得稅是增值稅的基礎(chǔ)上20%嗎？ 這些都是手工算好再寫(xiě)計(jì)提憑證是嗎

增值稅的話基礎(chǔ)上20%啥意思你說(shuō)的

所得稅的計(jì)提方式 ，是增值稅的20%嗎？小規(guī)模企業(yè)免稅部分還需要計(jì)提稅金和所得稅嗎

所得稅是根據(jù)利潤(rùn)來(lái)的啊，和增值稅沒(méi)關(guān)系

這個(gè)對(duì)的嗎？ 利潤(rùn)現(xiàn)在是負(fù)數(shù)，就不用計(jì)提所得稅對(duì)吧

好像不對(duì)，小規(guī)模免稅部分不用計(jì)算增值稅吧

利潤(rùn)是負(fù)數(shù)的話是不需要計(jì)提，小規(guī)模不超過(guò)30萬(wàn)，季度免增值稅的話，不需要考慮附加稅

免增值稅的，做收入的時(shí)候就全部計(jì)入收入，不用做應(yīng)交增值稅這個(gè)分錄了是嗎

這是普票， 未達(dá)起征點(diǎn)，這樣做對(duì)的嗎

對(duì)，這樣的話，就沒(méi)有應(yīng)交增值稅沒(méi)錯(cuò)

老師，這里為什么只出來(lái)城建稅，沒(méi)有教育附加呢