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老師,增值稅當月進項大于銷項,有留抵稅額,這個需要做賬務處理嗎,要怎么做

2025-07-11 14:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-11 14:50

根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下計提分錄 借:應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款

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月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2024-02-19
借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項
2021-04-14
您好,本月也不需要做賬的
2022-01-06
第一問,不做處理,進10 銷8 10-8=2的進項可以繼續(xù)抵扣,不做任何分錄 第二問,當月進3 銷9 當月進項累計余額2%2B3=5 銷-(進%2B上月進項余額)=9-(2%2B3)=4,這個要繳稅 做分錄 借應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),貸應交稅費-未交增值稅 下月繳稅 借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款。
2020-10-29
留抵不影響會計分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應交稅費時會有兩種結(jié)果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留抵數(shù).用本月銷項稅-本月進項稅-上期留抵進項稅=本期應交增值稅.計算結(jié)果會有兩種情況: 第一,如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留抵稅額. 第二,如果得數(shù)為正數(shù)時,就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應交增值稅分錄:即, 借:應交稅費--應交增值稅 貸:應交稅費--未交增值稅
2019-11-11
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