沒規(guī)定 但是企業(yè)所得稅抵扣是在次年匯算清繳之前 如果是稅率低了,稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)的會要求銷售方補(bǔ)稅,有滯納金 自己發(fā)現(xiàn)的紅沖重新開就可以 購買方多抵扣的進(jìn)項轉(zhuǎn)出多抵扣的交滯納金 跨年的不能稅前扣除的補(bǔ)稅繳納滯納金
老師,你好,我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要,2019年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)15098284.35 元并有銀行流水單,已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元;與此同時因我司票份為每個月25份,不夠開具合同所需發(fā)票金額,現(xiàn)在要補(bǔ)開2019年12月申報的收入;由于2019年12月時我司公司經(jīng)營地址在變更,沒有辦下來租賃憑證,故2019年12月和1月申請超限量未通過;因怕中途有作廢等發(fā)票,故現(xiàn)在才向貴局申請1650份發(fā)票補(bǔ)開2019年12月的收入,望貴局批準(zhǔn), 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35,當(dāng)時已經(jīng)按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元,當(dāng)時租賃合同沒有辦下來,沒有辦法申請超限量,所以今年4月申請的1650份超限量補(bǔ)開19年12月份的收入,如果4月發(fā)票全部開對是沒錯的,關(guān)鍵是有一張開錯了,已經(jīng)跨月了,稅款在12月份已領(lǐng)繳了,我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎,稅款的話轉(zhuǎn)到那個月里,還是怎么辦? 可以把我這張開廢的稅款,轉(zhuǎn)到五月份嗎?
我們是商管公司,是區(qū)管委會旗下集團(tuán)公司的子公司,承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃,自己沒有房產(chǎn),其他公司管理房產(chǎn),出租給商家還有一些公司員工短租,會收取租賃費(fèi),公攤能耗,給商家的一簽簽幾年的合同,前幾年免租金,后面幾年打折收,每年折扣不同,單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本,收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務(wù),收租金,房產(chǎn)不是自己的,這個算啥服務(wù),用哪個稅率?公攤能耗尼,用哪個,收取的水電費(fèi)用哪個?分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的,有的開票,有的不開票,租金一般一次會交一段時間的,有短租,有1,2年的,還有好幾年的,收取得租金啥時候交增值稅?啥時候交企業(yè)所得稅?不管開不開票,好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0,要求收入成本匹配,收入我要分批確認(rèn)嗎?增值稅一次交了,但是收入按合同期間來確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎? 問題三成本這塊,房產(chǎn)擁有者會一段時間給個成本明細(xì),他給我們200.套,我們就簽200套的合同,實(shí)際租出100套,那么成本我就分?jǐn)偭?,其?shí)收入和成本不匹配 問題四合同確定了,收入和成本的,但是既沒開票也沒收到票,我估怎么入賬?票來了怎么做
老師好,我這里是個體戶,按小規(guī)模納稅人季度報稅,9月15號辦的營業(yè)執(zhí)照,10月10日做的稅務(wù)登記,那是從明年的1月開始申報今年第四季度個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得的還是現(xiàn)在也要申報第三季度的呢個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得呢?如下2張圖。 我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的,已經(jīng)購買稅控盤和領(lǐng)電子發(fā)票要開票的,那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會有優(yōu)惠些呢? 查賬征收的個人所得稅經(jīng)營所得稅中,我們的成本費(fèi)用是按實(shí)際的開支扣除,還是這些費(fèi)用都是要有發(fā)票才能作為有效開支進(jìn)行扣除呢?還有經(jīng)營者的固定扣除是多少呢?像專項扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據(jù)的還是隨意填寫呢? 我們是小規(guī)模納稅人開專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎?還是季度銷售額不到30萬也可以免稅呢?
老師好,公司在電子稅務(wù)局收到了“企業(yè)所得稅作廢發(fā)票稅前扣除”風(fēng)險提示,給了一個被作廢的成本票的發(fā)票代碼,和作廢發(fā)票總金額,讓公司自查反饋情況,公司沒有遇見過這樣的情況,想請教:1、提示只是針對2022年4季度的企業(yè)所得稅嗎?我需要查范圍只在成本票開票時間是2022年10-12月之間的發(fā)票?2、提示里只有被作廢成本票的代碼,沒有票號,自查了收到的開票日期是2022年10-12月的成本票,有好多發(fā)票代碼都符合提示的發(fā)票代碼,不能判定哪張發(fā)票被作廢了,那這種情況電子稅務(wù)局哪個模塊可以查詢被作廢的發(fā)票號?還是說沒有辦法查詢,要一家家打電話問,如果對方說實(shí)話我們也沒有辦法嗎?有點(diǎn)不知道怎么自查!謝謝老師
老師,請問四季度時稅務(wù)規(guī)定將沒有用完的發(fā)票必須開具完才能改數(shù)電發(fā)票,開完后發(fā)現(xiàn)在四季度增值稅表申報表銷項表附表1里的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額有個0.05分,因為四季度0收入,這個0.05分應(yīng)該是開票不小心出來的數(shù)字,那這個0.05分該怎么做分錄 備注: 這個是Uk開票換成數(shù)電票時,Uk開票系統(tǒng)還存有空白余票,稅務(wù)規(guī)定空白余票必須全部開完才行,這些空白余票沒有發(fā)生全部是隨便開,所以這個月點(diǎn)開發(fā)現(xiàn)有個5分錢,而且這個是沒有票了,目前已經(jīng)換成數(shù)電發(fā)票了,目前怎么做賬?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
上個月的工會經(jīng)費(fèi)忘計提了 這個月可以補(bǔ)記一筆嗎?
您好!請問可以在你們平臺進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
老師您好。我們和一家公司合作做項目,項目分成我們六他們四。合同價格為49998。他們采購成本為20617.746(含稅價格) 想問一下凈利潤需要分給他們多少錢?(新手不太會,麻煩老師啦!)
老師,你好,偶然翻到之前的憑證發(fā)現(xiàn)3月份增值稅減免營業(yè)外收入的會計憑證比實(shí)際的多記了0.3元,這個要怎么調(diào)?
老師,公司是做模具的,設(shè)計部人工資算成本?
你好,我想咨詢跨年的用其他應(yīng)付款支付工資的分錄,現(xiàn)在就是要把其他應(yīng)付款的金額都紅沖掉,怎么寫完整地分錄,謝謝
5年前的發(fā)票,現(xiàn)在開回來。稅務(wù)會不會有問題
超過五年了么 沒有就可以
超過了行還是不行?目前好像沒有超過
對的,是的,這個是5年以內(nèi)所得稅有這個限制,增值稅抵扣沒有限制。