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老師,有沒有小規(guī)模納稅人裝修公司基本賬務處理流程呢?

2025-07-10 23:19
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-11 00:33

你好,沒有這個流程

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你好,沒有這個流程
2025-07-11
同學你好 一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務處理   (1)購票商品,開具發(fā)票   1、一般納稅人:   借:庫存商品等   ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額)   ? ? ? ? ?貸:銀行存款等   2、小規(guī)模納稅人   借:庫存商品等   ? ? ? ?貸:銀行存款等   注:購買商品時不能抵扣進項稅的是小規(guī)模納稅人哦!  ?。?)在銷售商品時稅率的不同   1、一般納稅人   借:銀行存款(或應收賬款)   ? ? ? ?貸:主營業(yè)務收入   ? ? ? ? ? ? ? ? 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)   2、小規(guī)模納稅人   借:銀行存款/應收賬款)   ? ? ? ? 貸:主營業(yè)務收入   ? ? ? ? ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅   注:都是需要繳納稅費的,只是稅率不同   主營業(yè)務收入是指企業(yè)從事本行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所取得的營業(yè)收入。主營業(yè)務收入包括制造業(yè)的銷售產(chǎn)品、半成品和提供工業(yè)性勞務作業(yè)的收入;商品流通企業(yè)的銷售商品收入;旅游服務業(yè)的門票收入、客戶收入、餐飲收入等。   一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別   1、小規(guī)模納稅人是指年銷售額未超過國家規(guī)定標準的增值稅納稅人,超過規(guī)定標準的納稅人為一般納稅人;   2、稅率不同,小規(guī)模納稅人一般適用3%稅率,一般納稅人一般適用6%,9%,13%幾檔稅率;   3、抵扣進項稅不同,小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票不能抵扣進項,只能用作成本沖減所得稅應納稅額,一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票可作為當期進項稅抵扣。
2022-04-14
你好? 這個有實操可以看一下? ? ?裝修款是收入? 人工 材料 機械是成本 按實際發(fā)生確認收入和成本??
2022-11-14
親愛的同學,這個教程需要您在我們這邊咨詢下客服人員。
2021-10-17
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