你好,你們生產(chǎn)經(jīng)營用的可以的
生以下業(yè)務(wù): (1)取得旅游費(fèi)收入共計(jì)680萬元,其中向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)63.6萬元,向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)60萬元,住宿費(fèi)24萬元,門票費(fèi)21萬元,簽證費(fèi)1.8萬元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)2.2萬元,旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額,并開具普通發(fā)票(以上金額均含稅)。 (2)將2016年5月在公司注冊(cè)地購入的一套門市房對(duì)外出租,購入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣,本月一次性收取3個(gè)月含稅租金12萬元。 (3)委托裝修公司對(duì)自用房屋進(jìn)行裝修,取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明裝修費(fèi)50萬元;支付物業(yè)費(fèi),取得物業(yè)公司開具的增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元。 (4)將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工通勤班車,該車購進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,入賬原值60萬元,已提折舊40萬元,該車評(píng)估價(jià)格14萬元。 已知:境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu),且沒有代理人;本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月通過用途確認(rèn)。根據(jù)上述材料,回答下列問題: ①下列關(guān)于境外旅游公司提供旅游業(yè)務(wù)的增值稅的說法中,正確的是(?。?。 A、該境外旅游公司應(yīng)在中國自行申報(bào)繳納增值稅1.85萬元?
2、某旅游公司為增值稅一般納稅人,2020年4月發(fā) 生以下業(yè)務(wù): (1)取得含稅旅游費(fèi)收入共計(jì)480萬元,向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)40萬元、住宿費(fèi)20萬元、門票費(fèi)10萬元、簽證費(fèi)1萬元;支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)3萬(上述金額均為含稅金額)。為該旅游項(xiàng)目向境外旅游公司(境內(nèi)無機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所)支付境外旅游費(fèi)34.98萬元。 (2)將2018年4月在公司注冊(cè)地購入的一套門市房對(duì)外出租,本月一次性收取6個(gè)月含稅租金18萬元。 (3)購入辦公電腦,取得增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅12萬元;支付宣傳冊(cè)印刷費(fèi),增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅7.8萬元。 (4)將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工福利部門用車,該車購進(jìn)時(shí)已按13%稅率抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額,入賬原值60萬元,已提折舊20萬元,該車評(píng)估價(jià)格34萬元。(其他相關(guān)資料:旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額,并開具普通發(fā)票;該公司享受生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計(jì)抵減政策) 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算回答下列問題。 (1)該公司應(yīng)代扣代繳的增值稅。 (2)該公司應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅。 (3)該公司當(dāng)月實(shí)際可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。 (4)該公司收取租金的
某公司工程師張某專項(xiàng)扣除為5000元,各月專項(xiàng)附加扣除均為4000元,20191月取得以下收入:(1)每月單位支付其工資20000元,取得住房補(bǔ)貼4000元,單位為其購買商業(yè)保險(xiǎn)6000元(2)一次取得年終獎(jiǎng)金240000元。(3)應(yīng)邀到某高校做報(bào)告,取得報(bào)告費(fèi)10000元。(4)出售一項(xiàng)個(gè)人持有的專利,取得專利費(fèi)200000元。(5)取得省政府頒發(fā)的科技進(jìn)步獎(jiǎng)10000元,取得儲(chǔ)蓄存款利息3000元。(6)投資的股份制企業(yè)分紅10萬元,股份制企業(yè)為其購買20萬元的汽車一輛。要求:計(jì)算付款單位應(yīng)預(yù)扣個(gè)人所得稅。
目的:練習(xí)企業(yè)所得稅的計(jì)算。2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù),(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元。(2)接受捐贈(zèng)材料一批,取得贈(zèng)與方開具的增值積專用發(fā)票,注明價(jià)數(shù)10萬元,增值稅1.7萬元,企業(yè)找一運(yùn)輸公司將該批材料運(yùn)回企業(yè),支付不含稅運(yùn)雜費(fèi)0.3萬元,增值稅0.033萬元,并取得增值稅專用發(fā)票(3)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán),取得營業(yè)外收入80萬元,4)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi),取得其他業(yè)務(wù)收入10萬元。得紅利50萬元。5)取得國債利息收入2萬元;直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè),投資期限已經(jīng)超過12個(gè)月,(6)全年銷售成本1000萬元;銷售稅金及附加100萬元(不包括增值稅)。1全年銷售費(fèi)用500萬元,含廣告費(fèi)400萬元;全年管理費(fèi)用205萬元,含業(yè)務(wù)招待費(fèi)0萬元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬元。(8)全年?duì)I業(yè)外支出40萬元,含通過政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬元;直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬元;違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元。(9)其他資料:企業(yè)當(dāng)年發(fā)生新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi),單獨(dú)歸集記賬發(fā)生額80萬元,未形成形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益;企業(yè)當(dāng)年購置并實(shí)際使用節(jié)能節(jié)水設(shè)備一臺(tái),取得并認(rèn)證了增值稅專用發(fā)票,注明
居民企業(yè)甲公司主要從事空調(diào)銷售業(yè)務(wù),2020年度取得主營業(yè)務(wù)收入48000萬元,其他業(yè)務(wù)收入2000萬元,營業(yè)外收入1000萬元,投資收益500萬元。發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元,其他業(yè)務(wù)成本1000萬元,營業(yè)外支出1500萬元,稅金及附加2500萬元,管理費(fèi)用3000萬元,銷售費(fèi)用10000萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬元,資產(chǎn)減值損失1500萬元,實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額6000萬元。2018年部分財(cái)務(wù)資料如下:(1)廣告費(fèi)支出8000萬元。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬元。(3)實(shí)發(fā)工資總額6000萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)150萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)900萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)160萬元。(4)專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用2000萬元(未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益)。(5)計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元,該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。(6)國債利息收入200萬元,購買某上市公司股票分得股息300萬元,該股票持有8個(gè)月后賣出。(7)獲得當(dāng)?shù)卣?cái)政部門補(bǔ)助的規(guī)定專項(xiàng)用途的財(cái)政資金500萬元,已取得財(cái)政部門正式文件,支出400萬元。(8)通過市人民政府捐款800萬元用于救助貧困兒童。
老師,這道題得第二問,我再計(jì)算的時(shí)候用了最笨的辦法,就是把營業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)計(jì)算出來的,結(jié)果計(jì)算結(jié)果和答案不一致,這樣考試的話算不算對(duì)呢?
老師,這道題中我再計(jì)算每股股利的時(shí)候,我把發(fā)給員工的80萬股按照市價(jià)也算進(jìn)去了,導(dǎo)致結(jié)果錯(cuò)誤,我想問的是計(jì)算每股股利得時(shí)候應(yīng)該是股票股利和現(xiàn)金股利和除以在外發(fā)行得普通股股數(shù)對(duì)吧?我記得我原來做過類似的題,每股股利應(yīng)該是股利總額除以股數(shù)
請(qǐng)問3月剛成立得公司,沒有業(yè)務(wù)。第二季和第一季度報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表一致。但是申報(bào)完之后才發(fā)現(xiàn)4月份有匯款三筆賬沒入賬,這種情況和這次申報(bào)有影響嘛?
你好老師小規(guī)模納稅人這季度的利潤(rùn)總額是40893.23應(yīng)該交多少所得稅
請(qǐng)問老師:簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下,銷售貨物的時(shí)候無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?如圖這樣的無需結(jié)轉(zhuǎn)成本?
其他權(quán)益工具投資轉(zhuǎn)為長(zhǎng)投權(quán)益法。是不是要把其他權(quán)益工具投資調(diào)到公允價(jià)后再轉(zhuǎn)入長(zhǎng)投? 20.1.1其他權(quán)益工具投資成本為200 20.12.31公允為210 21.12.31公允為220,這時(shí)候轉(zhuǎn)入長(zhǎng)投權(quán)益法。 20.1.1 借:其他權(quán)益工具投資—成本200 貸:銀行存款 200 20.12.31 借:其他權(quán)益工具投資—公允價(jià)值變動(dòng) 10 貸:其他綜合收益 10 21.12.31 借:其他權(quán)益工具投資—公允價(jià)值變動(dòng) 10 貸:其他綜合收益 10 借:長(zhǎng)投—成本 220 貸:其他權(quán)益工具—成本 200 —公允價(jià)值變動(dòng)20 借:其他綜合收益20 貸:盈余公積2 未分配利潤(rùn)18
老師,工會(huì)經(jīng)費(fèi)需要計(jì)提嗎?分錄怎么寫
老師,公戶有限制一個(gè)月轉(zhuǎn)出多少就要繳稅嗎
老師,金蝶軟件壞了,來不及做賬申報(bào),怎么辦呢?所得稅,財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送能隨便填申報(bào)表后續(xù)季報(bào)過后再更正申報(bào)的嗎??
老師進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不認(rèn)可以入庫存,但是可以做成本嗎