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演示賬套

目的：練習(xí)企業(yè)所得稅的計算。2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù)，（1）銷售產(chǎn)品收入2000萬元。（2）接受捐贈材料一批，取得贈與方開具的增值積專用發(fā)票，注明價數(shù)10萬元，增值稅1.7萬元，企業(yè)找一運輸公司將該批材料運回企業(yè)，支付不含稅運雜費0.3萬元，增值稅0.033萬元，并取得增值稅專用發(fā)票（3）轉(zhuǎn)讓一項商標(biāo)所有權(quán)，取得營業(yè)外收入80萬元，4)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實施許可費，取得其他業(yè)務(wù)收入10萬元。得紅利50萬元。5)取得國債利息收入2萬元；直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè)，投資期限已經(jīng)超過12個月，(6)全年銷售成本1000萬元；銷售稅金及附加100萬元(不包括增值稅)。1全年銷售費用500萬元，含廣告費400萬元；全年管理費用205萬元，含業(yè)務(wù)招待費0萬元；全年財務(wù)費用45萬元。(8)全年營業(yè)外支出40萬元，含通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元；直接對私立小學(xué)捐款10萬元；違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元。(9)其他資料：企業(yè)當(dāng)年發(fā)生新技術(shù)研究開發(fā)費，單獨歸集記賬發(fā)生額80萬元，未形成形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益；企業(yè)當(dāng)年購置并實際使用節(jié)能節(jié)水設(shè)備一臺，取得并認(rèn)證了增值稅專用發(fā)票，注明

2022-05-09 15:24

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-05-09 16:45

你好請吧題目完整發(fā)一下

快賬用戶ihai 追問 2022-05-09 17:39

(9)其他資料：企業(yè)當(dāng)年發(fā)生新技術(shù)研究開發(fā)費，單獨歸集記賬發(fā)生額80萬元，未形成形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益；企業(yè)當(dāng)年購置并實際使用節(jié)能節(jié)水設(shè)備一臺，取得并認(rèn)證了增值稅專用發(fā)票，注明價款90萬元，增值稅15.3萬元，已按照規(guī)定入賬并計提了折舊。要求：(1)計算該企業(yè)的會計利潤總額。(2)計算該企業(yè)對收入的納稅調(diào)整額。(3)計算該企業(yè)對廣告費的納稅調(diào)整額。(4)計算該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費的納稅調(diào)整額。(5)計算該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額。(6)計算該企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額。(7)計算該企業(yè)2019年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額

齊紅老師解答 2022-05-09 18:04

(1)計算該企業(yè)的會計利潤總額 2000+11.7+80+10+50+2-1000-500-250-45-40=318.7

齊紅老師解答 2022-05-09 18:05

2.國債利息免稅，納稅調(diào)減2 紅利免稅納稅調(diào)減50

齊紅老師解答 2022-05-09 18:06

3)計算該企業(yè)對廣告費的納稅調(diào)整額 2010*0.15=301.5納稅調(diào)增400-301.5=98.5

齊紅老師解答 2022-05-09 18:06

業(yè)務(wù)招待費這里怎么是0