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老師請問我們有幾款不知道是樣品不收錢還是沒有登記庫存,商品銷售出去了,也找不到成本價怎么做會計分錄

2025-07-10 18:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-10 18:56

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-07-10 19:06

您好,商品銷售后無法確定成本價時:如果為樣品銷售且已費用化則僅確認(rèn)收入不結(jié)轉(zhuǎn)成本,未登記庫存需按市場價暫估入庫后結(jié)轉(zhuǎn);正常銷售但成本缺失時按歷史價/市場價暫估入賬,賬面成本為零則按收入全額確認(rèn)成本;賬實差異通過 待處理財產(chǎn)損溢 科目處理(盤虧轉(zhuǎn)費用,差錯用 以前年度損益調(diào)整 ),增值稅按實銷額計提。

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快賬用戶6615 追問 2025-07-10 19:16

老師我目前還沒有確認(rèn)收入,我先做發(fā)出商品的會計憑證,那怎么寫分錄,麻煩告知謝謝

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齊紅老師 解答 2025-07-10 19:22

?您好,發(fā)出商品但未確認(rèn)收入時的會計分錄為: 借:發(fā)出商品 ?貸:庫存商品 后續(xù)滿足收入確認(rèn)條件時需補充分錄:確認(rèn)收入: 借:應(yīng)收賬款 ?貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 結(jié)轉(zhuǎn)成本: ?借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:發(fā)出商品24 若發(fā)生退回則沖回: 借:庫存商品 ? 貸:發(fā)出商品

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快賬用戶6615 追問 2025-07-10 19:29

老師,您幫我看看這樣做對嗎,先補記庫存借:庫存商品(暫估或公允價)貸:應(yīng)付賬款,然后再借:發(fā)出商品貸:庫存商品(暫估或公允價)這樣對嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-10 19:30

您好,這個是可以的哦

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快賬用戶6615 追問 2025-07-10 22:49

不好意思再打擾一下,這些產(chǎn)品沒有發(fā)現(xiàn)付款可以計入到營業(yè)外收入嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-10 22:50

您好,確定這些不用付么,不建議這么做的,這個營業(yè)外增加利潤,萬一以后付了呢,

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快賬用戶6615 追問 2025-07-10 23:03

理解您的意思了,先記應(yīng)付賬款、長時間沒有要付出去有影響嗎

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齊紅老師 解答 2025-07-10 23:06

您好,稅務(wù)上是沒有影響的,工作中確實也有計提壞賬,這個是收入,一般不會這樣寫,對公司沒有好處

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快賬用戶6615 追問 2025-07-11 17:26

那請問計入到哪個科目好呢

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齊紅老師 解答 2025-07-11 17:28

您好,實在要處理,就是您寫的科目,營業(yè)外收入

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你好!你是說建賬之前,老板的費用?
2023-07-12
確認(rèn)銷售收入時,應(yīng)先暫估成本,待收到發(fā)票再調(diào)整正式成本。這樣能準(zhǔn)確反映成本與收入匹配原則。
2024-09-23
你好,沒有給他開發(fā)票是嗎。
2020-10-23
你好,可以的,它發(fā)生的時候沒有說收入,應(yīng)該是借勞務(wù)成本貸銀行存款。
2021-12-01
可以 借發(fā)出商品 貸庫存商品 做這個
2023-08-11
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