老師，你好！公司有一個(gè)月結(jié)客戶(hù)，之前的會(huì)計(jì)做的賬都是沒(méi)有確認(rèn)收入，到收到部分貨款時(shí)才做收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本，如，商品出庫(kù)做的會(huì)計(jì)分錄：借 發(fā)出商品（按銷(xiāo)售價(jià)格） 貸 庫(kù)存商品（銷(xiāo)售價(jià)格） 收到部分貨款時(shí)：借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 但沒(méi)看到有單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證 老師，請(qǐng)問(wèn)這會(huì)計(jì)分錄有問(wèn)題嗎？我總覺(jué)得怪怪的，應(yīng)該怎樣糾正才好?謝謝

月底走貨物到庫(kù)，尚未收到發(fā)票，例如不含稅金額為10萬(wàn)，做暫估借庫(kù)存商品10萬(wàn)貸暫估應(yīng)付賬款10萬(wàn)。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。下月發(fā)票還是未收到，但是有確認(rèn)收入和成本。結(jié)轉(zhuǎn)成本憑證，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)貸庫(kù)存商品10萬(wàn)。這種情況下是不是就不需要做紅字的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品這個(gè)憑證了？還有一個(gè)就是發(fā)票未到貨物已入庫(kù)，本月結(jié)轉(zhuǎn)了成本，月底暫估了借庫(kù)存商品貸暫估應(yīng)付賬款，此時(shí)可以不用再將暫估的庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入成本吧

老師 請(qǐng)問(wèn)一下比如我發(fā)貨多少進(jìn)多少、但已預(yù)付過(guò)貨款、實(shí)際是月結(jié)再開(kāi)發(fā)票、1??我分錄這樣寫(xiě)對(duì)嗎？ 收到商品：借庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款。 收到客戶(hù)貨款時(shí)：姐銀行存款、貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、 發(fā)出商品時(shí)：借 發(fā)出商品。貸庫(kù)存商品 然后要不要同時(shí) 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。貸發(fā)出商品 ？還是我收到發(fā)票的時(shí)候。再轉(zhuǎn)結(jié)成本？2??收到發(fā)票的時(shí)候。借 應(yīng)付賬款。貸 預(yù)付貨款 嗎？3?? 我是小規(guī)模、對(duì)方給我開(kāi)13個(gè)點(diǎn)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、的話庫(kù)存商品的時(shí)候 用不用價(jià)稅分離 、 還是寫(xiě)綜合含稅價(jià)、 4?? 對(duì)方是一般納稅人 只能給我開(kāi)13個(gè)點(diǎn)發(fā)票嗎？我是小規(guī)模、（食品發(fā)票）

發(fā)出了商品沒(méi)收到錢(qián) 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品 這樣就行了是嗎？ 等收到款了在做 借銀行存款 貸應(yīng)收賬款 是嗎？對(duì)嗎老師 那不確定銷(xiāo)售金額最后會(huì)賣(mài)多少 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和收入寫(xiě)多少合適呢？

已發(fā)出貨 不知道賣(mài)出價(jià)是多少 不做應(yīng)收賬款和庫(kù)存商品 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分錄可以嗎？下個(gè)月收到款或者下下個(gè)月收到款什么時(shí)候收到款了在做這些分錄可以嗎？就是會(huì)出現(xiàn)庫(kù)存不符的情況 不知道審計(jì)查到會(huì)不會(huì)有罰款老師